Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
ВКонтакте
Здравствуйте!
Покупатель металлолома как налоговый агент применяет не свою ставку НДС 5%, а ставку продавца.
При продавце на ОСНО со ставкой НДС 22% в 1С используется расчетная ставка 22/122.
❗Материал по теме:
По какой ставке удерживать НДС налогового агента на УСН?
Я так и сделала и сдала декларацию по НДС за 3 квартал 2026г. Где в книге продаж указала счет-фактуру ( с кодом 42). Таким образом в декларации указаны две ставки -5% по собственной реализации и 22% как налоговый агент. ФНС прислало требование о неправомерности применения ставки 5% и 22% одновременно. Просто отправить пояснение, что 22 % применены как налоговым агентом, т.к. продавец металлолома на ОСНО?
Да, достаточно направить пояснения в ответ на требование.
Например, так:
В декларации по НДС за 3 квартал 2026 года ставка НДС 5% отражена по операциям собственной реализации организации в рамках применяемого порядка исчисления НДС при УСН.
Сумма НДС по ставке 22% отражена не по собственной реализации организации, а в связи с исполнением обязанностей налогового агента при приобретении металлолома. Согласно документам продавца, НДС по операции исчисляется налоговым агентом. Организация самостоятельно исчислила НДС расчетным методом по ставке 22/122 и зарегистрировала счет-фактуру налогового агента в книге продаж с кодом операции 42.
Спасибо за ответ!