НДС

Вопрос задал Ольга С. (Серпухов, Московская область)

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.78/10)

Здравствуйте, Наша организация занимается закупкой и реализацией черного и цветного металлолома, по НДС являемся налоговым агентом. При закупке металлолома мы НДС начисляем и возмещаем. А как быть с НДС который у меня формируется на 19 счете при закупке запчастей,прочих материалов и услуг. Могу я его возмещать из бюджета или нет? Или не стоит рисковать? Если нет, то что делать с образовавщимся сальдо 19 счета?

Метки вопроса: —

Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте!

    Исходя из разъяснений Минфина России данных в письме от 02.07.2018 N 03-07-11/45514 суммы «входного» НДС с товаров (работ, услуг) используемых в деятельности предприятия принимаются к вычету в общем порядке.

    Рисковать или нет – решать только вам.

    При указании в Декларации сумм НДС к возмещению ФНС будет проверять обоснованность суммы налога (ст.176 НК РФ). Проверять будут все документы/операции касающиеся НДС.

    Суммы НДС, числящиеся на сч. 19 более 3х лет (который возместить уже нельзя) спишите на сч.91.02 на расходы не принимаемые в НУ.

    Для проведения данной операции используйте Документ Списание НДС
    Основные способы создания документа Списание НДС:
    • на основании другого документа:
    o кнопка Создать на основании – Поступление (акт, накладная);
    o данный способ является приоритетным по входящему НДС поставщика, т.к. автоматически будет заполнена аналитика.
    • из журнала документов:
    o Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС — Создать — Списание НДС.

    Особенности заполнения документа
    Документ Списание НДС в 1С

    Может пригодиться
    Как списать с 19 счета зависший НДС по непринимаемому НДС?

  2. Спасибо, буду пробовать возместить НДС.

Комментарии закрыты.