Статья расходов в Списании с расчетного счета по уплате ЕНП для ОДДС (налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы) в 1С

Вопрос задал Тамара Т. (Екатеринбург) на странице Единый налоговый платеж с 2023 — самое важное в 1С:Бухгалтерия

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Добрый день. Что бы оплата НДФЛ и взносов попадала на статью расходов оплата труда, а налог на прибыль и НДС — платежи в бюджет (для ОДДС), необходимо делать отдельные пп по ЕНП по этим платежам или есть другой механизм для этого. Спасибо

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    С 2023 года все платежи идут на ЕНС, без детализации по каждому налогу.

    Списание с расчетного счета — Уплата налога. Налог — Единый налоговый платеж. Получатель — МИ ФНС России по управлению долгом. Счет — 68.90.
    Статья расходов, например, Прочие налоги и сборы — начинка в Вид движения — Прочие платежи по текущим операциям.
    Проводка по всем платежам в бюджет на ЕНС: Дт 68.90 Кт 51.

    Статья расходов Налог на прибыль не применяется с 2023 года, т. к. на момент отражения документа Списание с расчетного счета нет полной уверенности, что платеж будет зачтен именно в счет уплаты налога на прибыль

    В связи с тем, что Отчет о движении денежных средств не поменялся, планируется его автозаполнение в 1С с учетом перехода на ЕНС. В ОДДС выделяется только налог на прибыль.

    Все остальные налоги были и остались в ОДДС в Прочие платежи по текущим операциям.

    Подробнее

    Выбор субсчетов и статей ДДС для отражения уплаты налогов в 1С

    Дополнительно Отчет о движении денежных средств.

    3

  2. А разве НДФЛ с заработной платы не в строке 4122 отображается ОДДС?

  3. Есть такая позиция. В стр. 4122 «в связи с оплатой труда работников» отражается оплата труда, НДФЛ, страховые взносы (Письма Минфина от 29.01.2014 N 07-04-18/01, от 22.01.2016 N 07-04-09/2355). Это рекомендации аудиторам, не прямая нормативная база. Отдельная строка есть только для налога на прибыль в ОДДС.
    До 2023 мы могли регулировать эту часть аналитикой в Вид движения в Статье расходов.
    С 2023 технически мы это не делаем.

    По зарплатным налогам ожидаем аналогичную автоматизацию в 1С, что и по налогу на прибыль.
    Подход, как выше обсудили — в «Списании с расчетного счета» применяем Статью расходов с Вид движения — «Прочие платежи по текущим операциям».
    Когда через Уведомления (Операции по ЕНС) выполнили распределение, то сумма закрепится за конкретным налогом/взносом в т.ч. и для целей ОДДС.

    3

Комментарии закрыты.