Подскажите, пожалуйста, как создать справку для проверки правила 5% для НДС. Как в 1С можно отобрать расходы, чтобы посчитать по формуле 5%, которые относятся к деятельности, облагаемой и не облагаемой НДС?
Наша компания занимается международными перевозками, выручка формируется по ставке 22%, 0%. Помимо этого есть доход от сдачи помещения в аренду.
Входящий НДС частично распределяется, блокируется ставка 0%, принимается к вычету и включается в стоимость по рекламным материалам. Как в 1С собрать «Общие расходы для облагаемых и необлагаемых операций» для расчета доли? Берём 26 затратный счёт? (фот, амортизация, аренда и т. д.)
Помимо логистики мы торгуем товаром, расходы по облагаемым НДС операциям берём 44 счёт и себестоимость?
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Автоматического расчёта правила 5% в программе 1С не предусмотрено, поэтому справку составляем отдельно по данным бухгалтерского учёта за квартал (п. 4 ст. 170 НК РФ).
Для формирования справки проводим анализ операций:
1. Какие операции необлагаемые. Перевозки по ставкам 22% и 0% — облагаемые, их расходы входят только в общую сумму расходов. Необлагаемые операции у вас, например, раздача рекламной продукции дешевле 300 руб. за единицу (пп. 25 п. 3 ст. 149 НК РФ). Аренда помещения относится сюда, только если освобождена от НДС. Если облагается, это облагаемая операция.
2. Определяем три группы расходов.
Привела пример по сокращению к формуле из нашего материала.
Рнеобл — расходы только по необлагаемым операциям (стоимость рекламной продукции вместе с НДС, включённым в стоимость).
Роблаг: расходы только по облагаемым операциям (перевозки, себестоимость торговли, облагаемая аренда).
Ркосв: общие расходы, которые нельзя прямо отнести к какой-либо группе (часть ФОТ управленческого персонала, амортизации, аренды офиса).
3. Из каких отчетов можно сформировать информацию в программе.
Отчёты → Стандартные отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 90 за квартал, показатель БУ.
Расходы по субсчетам 90.02, 90.07, 90.08 разбейте по статьям затрат, номенклатурным группам и подразделениям.
Счета 26 и 44 тоже используются, но одновременно со счётом 90 их брать не нужно, иначе расходы задвоятся.
Каждую статью со счёта 26 оцените по назначению: если расход относится только к облагаемой деятельности, он идёт в Роблаг.
4. Формула.
Доля = (Рнеобл + Ркосв × Доля отнесения общих расходов к необлагаемым операциям) / (Рнеобл + Роблаг + Ркосв) × 100%.
Базу распределения общих расходов (прямые расходы, ФОТ, численность и т. п.) закрепите в учётной политике организации, раздел НДС.
Анализ и сбор информации для учёта правила 5% НДС достаточно трудоёмкий, поэтому формулу нужно сделать понятной и простой. Расчёт должен повторяться каждый квартал и не может меняться.
Материал по теме.
Правило 5 процентов для ведения раздельного учета входящего НДС в 1С
Письмо Минфина от 13.11.2025 N 03-07-14/109887
Как считать совокупные расходы для правила 5% раздельного учета НДС — по БУ или НУ?
Обсуждение похожих вопросов, пригодиться.
Как сделать расчет по правилу 5% НДС в 1С
Как собрать расходы для целей раздельного учета НДС и правила 5% по расходам в 1С
не закрывайте пока обращение пожалуйста, я сдам отчётность вернусь к данному вопросу
Вопрос будет в работе.
Останутся вопросы — пишите.