Списание задолженности со сроком давности более 3-х лет в 1С

1. Здравствуйте, Елена!

   Посмотрите, пожалуйста, обсуждение по теме:
   Списание задолженности в связи с истечением срока давности

   Материал:
   Списание кредиторской и дебиторской задолженности в 1С 8.3 — пошаговая инструкция, проводки

   Останутся вопросы, пишите.

   1. Можно на примере. У меня не идет акт сверки с поставщиком «Деловые линии» бог знает с каких времен, на основании каких документов — непонятно, но я должна списать дебиторскую задолженность по нему 274,25 руб. Как это сделать правильно? Есть акт сверки от поставщика. На основании него я могу списать дебит. зад-сть? И потом надо отправить ему мой акт сверки? Списание данной задолженности принимается к учету по налогу на прибыль?

   2. Есть поставщик, и по нему висит кредиторская задолженность, также непонятно с каких времен. Как ее списать? Принимается к учету по налогу на прибыль?

2. По первому вопросу:

   Спишите Дт задолженность в 1С документом Корректировка долга через Продажи — Расчеты с контрагентами — Корректировка долга.

   Основанием для списания, может служить:

   — акт сверки взаиморасчётов;
   — акт инвентаризации Дт задолженности, в котором отражен факт отсутствия оплаты на период наступления срока давности.

   Проводки по списанию безнадежной задолженности:

   — за счет резерва по сомнительным долгам:
   Дт 63 Кт 62.01, 76;

   — если резерв не создан или его не достаточно (пп. 2 п. 2 ст. 265 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 05.03.2010 N 03-03-06/1/117):
   Дт 91.02 вид для НУ «Списание дебиторской (кредиторской) задолженности» Кт 62.01, 76.

   Списание Дт задолженности, принимается к учету по налогу на прибыль.

   Подробнее:
   Лист 02 Приложение 2. Внереализационные расходы в декларации по налогу на прибыль

   По второму вопросу:

   Правомерное списание кредиторской задолженности, допустимо в следующих случаях:

   — кредитор простил долг;
   — ликвидация организации кредитора;
   — исключение из ЕГРЮЛ;
   — окончание исполнительного производства (подтверждено постановлением суда).

   Если не один из выше перечисленных пунктов не присутствует, то Кт задолженность руководствуясь истечением срока давности, списывать рискованно, т.к. кредитор может обратиться в суд за взысканием её.

   Если присутствует один из пунктов:

   Спишите задолженность в 1С документом Корректировка долга через Покупки — Расчеты с контрагентами — Корректировка долга.

   На вкладке Счет списания:

   — Счет — 91.01: счет, где будут отражены доходы;
   Прочие доходы и расходы — статью с Видом статьи — Списание дебиторской (кредиторской) задолженности.

   Списание Кт задолженности, принимается к учету по налогу на прибыль.

   Подробнее, о списании Дт и Кт задолженности, алгоритм, указан по ссылке, которую давала выше, дублирую здесь:
   Списание кредиторской и дебиторской задолженности в 1С 8.3 — пошаговая инструкция, проводки

   Может пригодиться:
   Надо ли восстанавливать НДС при списании просроченной кредиторской задолженности? .

   1. Да, я читала статью. Не понимаю, как доказать, что кредитор пропустил долг. Поставщик предоставил акт сверки с нулевой задолженностью, а у нас она есть, задолженность к нему. Возможна же ситуация, что у нас 2 раза поставили услуги, не знаю. Вот на основе только акта сверки поставщика я могу ее списать?
      Есть еще ситуация, когда поставщик нам должен примерно 3000 руб., срок более трех лет. Он подтверждает. Подавать на взыскание не будем. Просто списываем. Т.е. разницы нет, подтверждает контрагент долг или нет, все принимается к учету по налогу на прибыль?

3. По первому вопросу, да, такая ситуация возможна (2 раза поставили услуги), но не видя вашего учёта, утверждать не берусь.
   Если есть акт сверки с Поставщиком, что задолженности нет, тогда спишите, как писала выше, поставщик задолженность не затребует. В НУ примите в доходы.

   По второму вопросу, да, верно понимаете, списываете на основании акта сверки и акта инвентаризации расчётов, принимаете в расходы в НУ.

   1. Если акт инвентаризации расчетов на дату 30.11.2023, то списание задолженности можно делать 01.12.2023 или надо датой 30.11.2023?

      Есть акт сверки от контрагента. На основании него я списываю задолженность? После корректировки надо отправлять ему мой акт сверки для подтверждения? Взять те же «Деловые линии», ну прям сомневаюсь, что это легко получится.

      1

4. По первому вопросу, можно 01.12.2023 г.
   По второму вопросу, если верно поняла, они вам прислали акт где отсутствует задолженность, подписываете его и всё. У себя задолженность корректируете, как обсудили выше.

   1. Спасибо!

   2. А тем же днем, что и инвентаризация можно провести корректировки?

5. Да, можно.

   1

Комментарии закрыты.