При переходе на ФСБУ-6 ( все сделали по рекомендации АЛЬТЕРНАТИВНЫЙ ПЕРЕХОД НА ФСБУ 6/2020: ОС НЕСУЩЕСТВЕННЫЕ ПО СТОИМОСТИ, АМОРТИЗИРУЕМЫЕ В НАЛОГОВОМ УЧЕТЕ) обнаружили основное средство, менее 100 тыс руб , принятое на учет после 2016 года, по которому начисляется амортизация в НУ. В БУ ОС перевели в малоценное операцией введенной вручную. Подскажите, пожалуйста, как можно списать остаток амортизации по НУ, поскольку она должна была быть принята в расходы сразу в момент принятия ОС на учет и включать ее в расходы для НУ в 2022 году будет ошибочным.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Правильно ли я понимаю, что амортизация в НУ по ОС с 2016 по 2021 не должна была начисляться.
Исправлять эту ошибку в базе вы не планируете.
Сейчас вам нужно «остановить» начисление амортизации в НУ, для этого оформите документ Изменение состояния ОС (ОС и НМА—Амортизация ОС—Параметры амортизации ОС —Изменение состояния ОС).
В документе укажите:
— ОС
— Событие: Амортизация ОС
— Установите флажок Отражать в НУ.
Амортизация прекратит начисление со следующего месяца.
Как настроить, чтобы не начислялась амортизация по основным средствам?
-Спишите остаток в НУ по ОС документом Операции, введенные вручную:
Дт 01.09 Кт 01.01 — списана первоначальная стоимость ОС в НУ
Дт 02.01 Кт 01.09 — списана накопленная амортизация ОС в НУ
Дт 91.02 Кт 01.09 — балансовая стоимость ОС списана в расходы в НУ.
-Закройте период, сформируйте Амортизационную ведомость. Проверьте начисляется амортизация в НУ или нет.
Проверьте ОСВ по счету 01 и 02 по ОС.
Спасибо за ответ. ПОпробуем так сделать.