База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Правильно понимаю, что по луку отражено правильно, а по картофелю лишнее отражение в части недостачи (94 счет) и, соответственно, лишнее списание на затраты (44 счет). Или как-то иначе? Опишите, пожалуйста, ситуацию более подробно.
Вы все правильно описали
Предлагаю следующий порядок исправления — во вложении.
Если завысили расходы прошлого периода и налог на прибыль оказался занижен, надо подать уточненную декларацию по налогу на прибыль за период, в котором была допущена ошибка (п. 1 ст. 81 НК РФ).
Чтобы не открывать закрытый период, уточненку заполните вручную.
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Уточненная декларация по налогу на прибыль
.
в 3кв у нас будет прибыль и мы покроем 2квартал так можно, не подавая уточненку
Расходы для целей НУ признаются в том отчетном (налоговом) периоде, к которому они относятся (п. 1 ст. 272 НК РФ).
Если обнаружена ошибка, из-за которой расходы были завышены и налог уплачен в меньшем размере в прошлом отчетном (налоговом) периоде, пересчет налога надо произвести за период, в котором эта ошибка допущена, и подать уточненную декларацию (п. 1 ст. 54, п. 1 ст. 81 НК РФ).
Налог на прибыль рассчитывается нарастающим итогом, но при этом отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года (п. 2 ст. 285 НК РФ).
На этом основании считаю, что безопаснее подать уточненную декларацию за отчетный период, в котором расходы были завышены при расчете налоговой базы, то есть за полугодие.
Будем подавать уточненную декларацию Спасибо