Списание топлива по договору аренды, вид расхода — Материальные расходы или прочие расходы в 1С

Вопрос задал Екатерина С. (Тула, Тульская область)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.79/10)

Добрый день!
Есть договор аренды транспортного средства с ИП Генерального директора, где прописано, что расходы связанные с затратами на оплату топлива несет Арендодатель.
Вопрос:
— как подтвердить, что расходы по топливу связаны именно с производством? Нужен путевой лист или достаточно договора?
— какой выбрать вид расхода — Материальные расходы или прочие расходы?

Все комментарии (10)

  1. Добрый день!

    Уточните, расходы на топливо ИП несет самостоятельно?
    Правильно поняла, что вам нужно отразить списание топлива в учете ИП?

  2. Добрый день!
    У нашей компании есть договор аренды транспортного средства с ИП (Генерального директора), где прописано, что расходы связанные с затратами на оплату топлива несет Арендодатель — то есть наша компания.
    Расходы на ГСМ принимает наша компания.

    как подтвердить, что расходы по топливу связаны именно с производством? Нужен путевой лист или достаточно договора?
    — какой выбрать вид расхода — Материальные расходы или прочие расходы?

    «Уточните, расходы на топливо ИП несет самостоятельно?» — нет, наша компания (прописано в договоре)

    «Правильно поняла, что вам нужно отразить списание топлива в учете ИП?» — нет, списание топлива нужно отразить в нашей компании (ООО на ОСНО)

  3. Добрый вечер.
    Напишите пожалуйста когда сможете ответить?

  4. Спасибо за уточнение.
    Изначально поняла, что ваша организация получила в аренду авто у ИП.
    В УП организации, что прописано в части списания ГСМ, на основании путевых листов или другого документа?

    Для подтверждения расходов на ГСМ нужны:
    — документы о праве собственности на автомобиль или договор аренды;
    — документы поступления ГСМ;
    — путевой лист или другой документ, утвержденный в учетной политике организации;
    — документ списания ГСМ.

    Расходы на ГСМ и служебный автомобиль

    Учет ГСМ в 1С 8.3 пошаговая инструкция
    ГСМ, поступление и списание по Путевому листу в 1С

    При списании ГСМ можете использовать статью затрат — Списание материалов, вид расхода Материальные расходы.

  5. «В УП организации» не поняла

    «или другой документ, утвержденный в учетной политике организации» — например какой?
    «При списании ГСМ можете использовать статью затрат — Списание материалов, вид расхода Материальные расходы.» — я правильно понимаю, что это материальный расход к прочему совсем не относится?

  6. Организация самостоятельно прописывает в учетной политике организации на основании какого документа проиходит списание ГСМ в учете. Что у вас прописано в УП?

    Для списания может быть например какой-то акт об использовании материалов в производстве, внутренний локальный документ.

    Если расходы на ГСМ связаны с производством, считаю это материальные расходы.

    Прочие расходы перечислены в — в п. п. 11, 13 ПБУ 10/99, абз. 2 п. 20, п. 22, абз. 4 п. 38, п. 39 ПБУ 19/02, п. 13, абз. 3 п. 19 ПБУ 3/2006, п. 31 ФСБУ 5/2019, пп. «а» п. 19, п. п. 21, 44 ФСБУ 6/2020, п. п. 17.6, п. 22 ФСБУ 26/2020, пп. «а» п. 25, п. 48 ФСБУ 14/2022, п. 16 ПБУ 24/2011, п. 70 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, Инструкции по применению Плана счетов, п. 14 ПБУ 13/2000, п. п. 3, 7 ПБУ 15/2008, п. 15 ПБУ 2/2008, п. 14 ПБУ 20/03, п. 14, абз. 6 п. 9 ПБУ 22/2010, Информационном сообщении Минфина России от 09.07.2019 N ИС-учет-19.

  7. Оксана, добрый день!
    «Прочие расходы перечислены в — в п. п. 11, 13 ПБУ 10/99, абз. 2 п. 20, п. 22, абз. 4 п. 38, п. 39 ПБУ 19/02, п. 13, абз. 3 п. 19 ПБУ 3/2006, п. 31 ФСБУ 5/2019, пп. «а» п. 19, п. п. 21, 44 ФСБУ 6/2020, п. п. 17.6, п. 22 ФСБУ 26/2020, пп. «а» п. 25, п. 48 ФСБУ 14/2022, п. 16 ПБУ 24/2011, п. 70 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, Инструкции по применению Плана счетов, п. 14 ПБУ 13/2000, п. п. 3, 7 ПБУ 15/2008, п. 15 ПБУ 2/2008, п. 14 ПБУ 20/03, п. 14, абз. 6 п. 9 ПБУ 22/2010, Информационном сообщении Минфина России от 09.07.2019 N ИС-учет-19.» — можно так же ссылку на материальные расходы?

  8. Материальные расходы поименованы в ст. 254 НК. Например (п. 1, пп. 2 п. 7 ст. 254 НК):
    — затраты на сырье и материалы, которые используются в производственном процессе
    — расходы на упаковку продукции
    — затраты на приобретение инструментов, приспособлений, инвентаря, спецодежды и другого имущества, которое не является амортизируемым имуществом
    — затраты на топливо, воду, электроэнергию
    — приобретение работ, услуг производственного характера
    — потери от недостачи или порчи при хранении и транспортировке материально-производственных запасов в пределах норм естественной убыли.

  9. Оксана, добрый день!
    «приобретение работ, услуг производственного характера» — если не сложно, приведите пожалуйста пример.

    И еще вопрос, в 1с в какую строку налога на Прибыль попадают
    — прочие расходы
    — материальные расходы?

  10. В каждой организации эти расходы могут быть свои.
    Например, выполнение отдельных операций по производству (изготовлению) продукции, контроль за соблюдением установленных технологических процессов, тех.обслуживание основных средств.

    По заполнению расходов в декларации, посмотрите, пожалуйста

    Расшифровка строк декларации по налогу на прибыль в 1С

    Лист 02 Приложение 2. Прямые и косвенные расходы в декларации по налогу на прибыль в 1С

    Лист 02 Приложение 2. Внереализационные расходы в декларации по налогу на прибыль

Комментарии закрыты.