1С:Предприятие 8.5 (8.5.1.1519), УСН.
Приобрели пневмогидравлическую установку для испытательной лаборатории. Оплаты были произведены следующим образом: 17.02.2026 г. — 100 000,00 р., 30.03.2026 г. — 350 000,00 р., 30.06.2026 г. — 350 000,00 р., 01.09.2026 г. — 295 000,00 р. Акт ввода в эксплуатацию ОС проведен 01.07.2026 г. Последняя оплата проведена документом «Регистрация оплаты ОС и НМА УСН» от 01.09.2026 г. Провожу закрытие 3 квартала 2026 г., но в КУДиР попадает 25% от суммы, а не 50%, как должно. Скрины акта ввода в эксплуатацию, регистрации оплаты ОС и раздела II КУДиР прилагаю.
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Смоделировала вашу ситуацию в тестовой базе. Ошибка не повторилась, программа учла 50% стоимости ОС в III квартале.
Уточните, пожалуйста, какую систему налогообложения организация применяла в 2025 году?
Если в 2025 году применялась ОСНО, а с 01.01.2026 организация перешла на УСН, причина может быть связана с переходными настройками учета. По ОС, приобретённым и введённым в эксплуатацию до перехода на УСН, при СПИ от 3 до 15 лет остаточная стоимость учитывается по схеме 50% в первый год, 30% — во второй и 20% — в третий (подп. 3 п. 3 ст. 346.16 НК РФ).
Вы абсолютно правы. В 2025 г. (когда и была приобретена установка) мы были на ОСНО. Какой у нас выход из сложившейся ситуации подскажите, пожалуйста?
По данным документа Принятие к учету ОС дата приобретения — 02.12.2025, т.е. период применения ОСНО. Поэтому при СПИ 10 лет в 2026 году признается 50% стоимости, в 2027 году — 30%, в 2028 году — 20% (пп. 3 п. 3 ст. 346.16 НК РФ). Это безопасный вариант учета расходов, который применяет программа.
Однако, есть позиция, что до ввода в эксплуатацию объект на счете 08 является капитальным вложением, а не ОС. Поэтому ОС, введенное в эксплуатацию в период применения УСН, считается приобретенным в период применения УСН, и его стоимость учитывается полностью в году ввода равными долями за отчетные периоды (пп. 1 п. 3 ст. 346.16 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 06.10.2010 N 03-11-06/2/154).
При этом важно, чтобы оборудование действительно не было готово к использованию, не использовалось в деятельности, и это подтверждается документами.
Если решите применить этот подход, в документе Принятие к учету ОС от 01.07.2026 на вкладке Налоговый учет (УСН) в поле Дата приобретения укажите любую дату в пределах 2026 года, например 01.01.2026 или 01.07.2026.
После этого перепроведите документ, повторите закрытие месяцев начиная с июля 2026 года и переформируйте Книгу учета доходов и расходов. Суммы должны отразиться корректно.
Добрый день! Спасибо большое, все поняла. Хорошего дня!