Списание переплаты по БИР

Вопрос задал Ирина А. (Сургут, Ханты-Мансийский авт. окр.)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

в декабре 2023г. организация признала требование о возврате переплаты по больничному по беременности и родам.Работодатель возместил переплату пособия по больничному (без взыскания с работника денег). Переплату отразили как доход в натуральной форме. Исчислили НДФЛ, исчисленный НДФЛ передан в налоговый орган на удержание. Исчислил и уплатил страховые взносы, отразили их в расчете по страховым взносам. Все операции отразили ЗУП. В бухгалтерии перечислили сумму переплаты Дт 76.02 Кт 51. Операцией введенной вручную Дт 91.2 (прочие внереализационные доходы (расходы) не принимаемые в НУ) Кт 76.02 списали сумму переплаты. Организация применяет ПБУ 18 (балансовым методом). Возникает отложенный налог на прибыль. Подскажите пожалуйста как правильно сделать проводки в зуп и бухгалтерии

Все комментарии (1)

  1. Добрый день! Скорее всего по 76 счету в документе «Операция» не указали сумму в НУ:

Комментарии закрыты.