Добрый день.
Подрядчику отданы в переработку строительные материалы.
Подрядчик сначала исчез — теперь ликвидирован.
Индивидуальный предприниматель прекратил деятельность в связи с принятием им соответствующего решения (по данным ЕГРИП)
Не действует (по данным ЕГРН)
Материал в учёте числится на 10.07.
Как правильно списать материал с 10.07?
Какими документами воспользоваться в 1с?
Что с расходом по налогу на прибыль и НДС?
Работаем в Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.129.13)
ОСНО
Добрый день!
Можно оформить документ Расход материалов.
Выбрать переданные материалы, счет учета указать 10.07, счет затрат -91.02.
Провести документ, проверить остатки по счету 10.07.
Так как организация исключена из ЕГРЮЛ, дебиторская задолженность списывается и учитывается как безнадежная.
Когда долги юрлиц, исключенных из ЕГРЮЛ, не считаются безнадежными?
Лист 02 Приложение 2. Внереализационные расходы в декларации по налогу на прибыль
По НДС не нашла однозначного ответа. Безопаснее НДС восстановить.
Безопаснее восстановить входящий налог, т. к. в данном случае имущество не будет использовано в деятельности, облагаемой НДС. В таких ситуациях контролеры требуют НДС восстанавливать (ст. 39, ст. 146, п. 3 ст. 170, п. 6 ст. 171 НК РФ, Письмо Минфина от 01.11.2007 N 03-07-15/175).
Еще нашла такое мнение, если списываются ТМЦ в связи с невозможностью их дальнейшего использования, то НДС, ранее принятый к вычету, восстанавливать не нужно (Письма Минфина от 02.03.2018 N 03-03-06/1/13389).
Восстанавливать ли НДС при потере товара на складе у контрагента-хранителя товара?
.
Спасибо за ответ.
Как я понимаю, в рамках 1С нужно всё-таки сделать возврат от подрядчика этих материалов. а потом уж списать?
Или просто сразу списать без всяких возвратов?
Долг подрядчика через 60й счёт никак не проводим?
Просто к списанию материалов прикладываем бух.справку с пояснениями?
Можете сразу списать без возврата от переработчика.
По счету 60 есть сальдо?
По счету 60 сальдо нет
Тогда все верно, списываете на счет 91.02, а по счету 60 ничего не трогаете.
Только бух.пояснение.