Списание материала переданных в переработку подрядчику исключенному из ЕГРЮЛ в 1С

Вопрос задал Наталья Ч.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.80/10)

Добрый день.

Подрядчику отданы в переработку строительные материалы.
Подрядчик сначала исчез — теперь ликвидирован.
Индивидуальный предприниматель прекратил деятельность в связи с принятием им соответствующего решения (по данным ЕГРИП)
Не действует (по данным ЕГРН)
Материал в учёте числится на 10.07.

Как правильно списать материал с 10.07?
Какими документами воспользоваться в 1с?
Что с расходом по налогу на прибыль и НДС?

Работаем в Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.129.13)
ОСНО

Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    Можно оформить документ Расход материалов.
    Выбрать переданные материалы, счет учета указать 10.07, счет затрат -91.02.
    Провести документ, проверить остатки по счету 10.07.

    Так как организация исключена из ЕГРЮЛ, дебиторская задолженность списывается и учитывается как безнадежная.

    Когда долги юрлиц, исключенных из ЕГРЮЛ, не считаются безнадежными?

    Лист 02 Приложение 2. Внереализационные расходы в декларации по налогу на прибыль

    По НДС не нашла однозначного ответа. Безопаснее НДС восстановить.

    Безопаснее восстановить входящий налог, т. к. в данном случае имущество не будет использовано в деятельности, облагаемой НДС. В таких ситуациях контролеры требуют НДС восстанавливать (ст. 39, ст. 146, п. 3 ст. 170, п. 6 ст. 171 НК РФ, Письмо Минфина от 01.11.2007 N 03-07-15/175).

    Еще нашла такое мнение, если списываются ТМЦ в связи с невозможностью их дальнейшего использования, то НДС, ранее принятый к вычету, восстанавливать не нужно (Письма Минфина от 02.03.2018 N 03-03-06/1/13389).

    Восстанавливать ли НДС при потере товара на складе у контрагента-хранителя товара?
    .

  2. Спасибо за ответ.

    Как я понимаю, в рамках 1С нужно всё-таки сделать возврат от подрядчика этих материалов. а потом уж списать?
    Или просто сразу списать без всяких возвратов?

    Долг подрядчика через 60й счёт никак не проводим?
    Просто к списанию материалов прикладываем бух.справку с пояснениями?

  3. Можете сразу списать без возврата от переработчика.

    По счету 60 есть сальдо?

  4. По счету 60 сальдо нет

  5. Тогда все верно, списываете на счет 91.02, а по счету 60 ничего не трогаете.
    Только бух.пояснение.

Комментарии закрыты.