Добрый день!
Ситуация: У организации есть оборудование (собственные основные средства), которое не подлежит ремонту. Принято решение разобрать его на составные части:
1. рама + корпус (сталь)
2. плита (алюминий)
3. аккумулятор гелиевый
И сдать эти составные части в металлолом.
Организация на ОСНО, НДС — 22%
Вопросы:
1. Какими документами в 1С Бух КОРП оформляется разукомплектация оборудования на составные части?
2. Как в 1С Бух КОРП отразить разукомплектацию, если при передаче в металлолом мы указываем не составные части на которые разобрали оборудование, а лом металла (черного, цветного и т.д.)?
3. Как в 1С Бух КОРП отразить передачу оборудования (составных частей/лома) в металлолом?
Макс
ВКонтакте
Здравствуйте!
Объект основных средств, который выбывает или не способен приносить организации экономические выгоды в будущем, списывается с бухгалтерского учета (п. 40, 42, 44 ФСБУ 6/2020).
Спишите ОС документом «Списание ОС» в разделе ОС и НМА
Документ заполните с учетом особенностей:
✔в шапке документа установите флажок Остались материалы после списания ОС
✔в графе Оставшиеся материалы укажите наименование, количество, цену и счет учета материалов
С 01.01.2018 реализация лома и сырых шкур животных облагается НДС. Налог исчисляется покупателями-налоговыми агентами (п. 8 ст. 161 НК РФ).
Реализация лома оформляется документом «Реализация (акты, накладные, УПД)» вид операции Товары (накладная, УПД) в разделе Продажи – Реализация (акты, накладные, УПД)
В договоре с покупателем лома поставьте флажок » Покупатель выступает в качестве налогового агента по уплате НДС». Вид агентского договора — Реализация товаров (п.8 ст.161 НК РФ)
Плательщик НДС, при реализации металлолома организации или ИП налог не исчисляет. На договорную стоимость вторсырья без НДС он выставляет счет-фактуру, указав в графе 7 «НДС исчисляется налоговым агентом», и регистрирует его в книге продаж (ст. 168 НК РФ, Письма Минфина от 16.04.2025 N 03-07-11/37853, от 30.08.2019 N 03-07-11/66759).
В разд. 3 декларации по НДС реализацию металлолома и макулатуры не показывают, но в разд. 9 будут данные об этой реализации из книги продаж (Письмо ФНС от 19.04.2018 N СД-4-3/7484@).
❗Материал по теме:
Информация для ПРОФ, но в КОРП будет формироваться все автоматически: Реализация лома и сырых шкур животных в учете Продавца в 1С ПРОФ
Списание ОС и учет материалов, извлеченных в результате ликвидации в 1С