Добрый день.
1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.2239), ОСНО.
У сотрудника был украден ноутбук в общественном транспорте. Все документы для списания ОС в связи с кражей у нас есть (это квитанция о приеме заявления, постановление суда об отказе в возбуждении уголовного дела, служебная записка от сотрудника). ОС полностью амортизирован, остаточной стоимости на 01.12.2023 нет, стоимость ОС 63656,66 р. В 1С делаю проводки ручной операцией, где указываю сначала недостачу данного ОС и потом выбытие ОС, но когда проверяю ОСВ по сч. 01.01, у меня задваивается сумма по Кт сч. 01.01. Подскажите, пожалуйста, верные ли я сделала проводки? Файлы скринов во вложении. Заранее благодарю.
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Яна!
Проводки по списанию, в вашем случае, будут такие:
Дт 01.09 — Кт 01.01 — списана первоначальная стоимость похищенного ОС;
Дт 02.01 — Кт 01.09 — списана накопленная амортизация;
Дт 94 — Кт 01.09 — отражена балансовая стоимость похищенного ОС;
Дт 91.02 — Кт 94 — балансовая стоимость похищенного ОС учтена в прочих расходах.
Материал по теме:
Списание ОС в связи с хищением .
Здравствуйте, Галина. Спасибо Вам за ответ. Если я делаю проводки, которые вы рекомендуете, то у меня по ОСВ выходит краснота… Скажите, пожалуйста, почему так?
Потому, что балансовая стоимость, в вашем случае равна нулю, ноутбук полностью самортизирован, переносить на 94 и потом на 91.02 счета нечего, т.к. убытка нет.
Спишите, документом Списание ОС из раздела ОС и НМА, он автоматически сформирует все проводки.
Галина, скажите, пожалуйста, я правильно понимаю, что в моем случае, т. к. ноутбук полностью самортизирован и балансовая стоимость равна нулю, проводки ниже делать не нужно?
Дт 94 — Кт 01.09 — отражена балансовая стоимость похищенного ОС;
Дт 91.02 — Кт 94 — балансовая стоимость похищенного ОС учтена в прочих расходах.
Да, понимаете верно, убытка у вас по факту нет, т.к. балансовая стоимость ноутбука равна нулю.
Галина, спасибо Вам большое!