Отрицательное сальдо в НУ по счету 01.01 по имуществу, выкупленному из лизинга (договор до 22 г )

Индивидуальную консультацию запросил Светлана С.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.195.40) , режим ОСНО

По счету 01.01 образовалось отрицательное сальдо в НУ после выкупа. Так и должно быть или где-то неправильно были сформированы проводки?

Метки консультации: —
Все комментарии (27)

  4. Добрый день!

    Нет, после выкупа отрицательного сальдо по счету 01.01 быть не должно.

    Вижу, что у вас 31.01.23 были уменьшение лизинга.
    В Операции должны быть задействованы суммы только в БУ.

    Изменение условий лизинга у арендатора в 1С (ПРОФ)

    Так как операция была сделана в ручную, а не документом Изменение условий лизинга, то сумма отразилась и в НУ, но не пойму почему в БУ и НУ разница по сумме?

    Пришлите, пожалуйста, отчет Карточка счета 01.03 (именно 01.03, а не просто по счету 01),

  5. Спасибо за скрин.

    Операцией внесли как раз изменения в НУ по счету 01.03 (это верно).

    Давайте еще посмотрим Карточку счета 01.01 🙏

  6. У вас карточка счета по БУ.
    Мы ищем ошибку в НУ.
    Сформируйте, пожалуйста, Карточку счета 01.01 по БУ и НУ.

  7. Спасибо за скрин.

    Пока понимаю так, что Поступление в лизинг было в 2021.
    При Поступлении в лизинг учет ОС учитывался на балансе Лизингополучателя или Лизингодателя?

    Учет в 1С ПРОФ?

    Далее при Переходе на ФСБУ 25 проводили в программе?
    Если да, альтернативный или досрочный?

  9. Спасибо за уточнение.

    Попробую воспроизвести пример в демо-базе.
    Предполагаю, что ошибка связана с Переходом на ФСБУ 25/2018.

    Если понадобятся уточнения, напишу.

     1

  10. При моделировании примера не увидела у вас проводок по Переходу на ФСБУ 25.

    Пришлите, пожалуйста, как заполнили документ Поступления в лизинг от 31.12.21.
    И скрин проводок из Закрытия месяца, рег.операция Перехода на ФСБУ 25.

    Альтернативный переход на ФСБУ 25/2018 без дисконтирования у лизингополучателя, если предмет лизинга на балансе лизингополучателя в 1С (ПРОФ)

    По Карточке счета 01.
    Вижу, что признание расходов в НУ по счету 01.К только с 31.01.2023.
    А до этой даты в программе были оформлены документы Поступление услуг лизинга, после которого в рег.операции Признание в НУ арендных платежей формируется проводка:
    — Д 91.02 ( или счет затрат) К 01.К.

    То есть у вас за 2021-2022 нет такой проводки по признанию расходов.

  11. Меня интересуют скрины по Переходу на ФСБУ 25.

    В программе альтернативный переход на ФСБУ 25 выполняется по алгоритму

    Альтернативный переход на ФСБУ 25/2018 без дисконтирования у лизингополучателя, если предмет лизинга на балансе лизингополучателя в 1С (ПРОФ)

    Датой 31.12.21 с переключателем Переходный период заново создается документ Поступления в лизинг.
    Мне нужно посмотреть именно этот документ, как вы его заполнили в программе.

    По Карточке счета 01.
    Вижу, что признание расходов в НУ по счету 01.К только с 31.01.2023.
    А до этой даты в программе были оформлены документы Поступление услуг лизинга?
    после которого в рег.операции Признание в НУ арендных платежей формируется проводка:
    — Д 91.02 ( или счет затрат) К 01.К.

    То есть у вас за 2021-2022 нет такой проводки по признанию расходов.
    Это правильно, если да, то почему не было признания раходов?

    png 5-6

    1. таких проводок нет. 31.12.21 не было сформировано поступление в лизинг. Бухгалтер пропустил признание расходов получается.

  12. То есть не было значит перехода на ФСБУ 25, не было Поступления в лизинг от 31.12.21?

    Проверьте, пожалуйста, у себя в базе, точно ли нет документ Поступление услуг лизинга?

    Или может в Закрытии месяца эта операция была пропущена и не проведена в течение 2021-2022?

    А сами документы от Лизингодателя на расходы были или нет?

    Это нужно понять, чтобы знать ошибка это в базе или действительно Лизингодатель не предоставлял документы на расходы?

  13. Ответьте, пожалуйста, на мои вопросы:

    Переход на ФСБУ 25 был или нет — Да/Нет?

    Услуги лизинга только от 31.12.21 — Да/Нет?
    Далее за 2022 -февраль 2023 услуги есть — Да/Нет?

    В Закрытии месяца декабрь2021 есть проведенная рег.операция Признание в НУ арендных платежей?
    Далее в Закрытии месяца январь 2022- февраль 2023 есть проведенная рег.операция Признание в НУ арендных платежей — Да/Нет?
    Операция должна быть зелененькая.

    1. 1. в закрытии месяца отмечено зеленым, но внутри проводок нет
      2. Нет. услуги лизинга были ежемесячные с 15.06.21 по 31.05.24
      3. Да
      4. признание в НУ арендных платежей в закрытии месяца отсутствует в 21 году, начинается с января 22 года
      5. да

  14. 1. Считаю, что Переход на ФСБУ 25 по факту у вас не было.
    2. Если услуги были ежемесячно, должно быть движение по счету 01.К
    Пришлите, пожалуйста, скрин рег.операции Признание в НУ арендных платежей за какой-нибудь месяц (например, за январь 2022).

  15. Я понимаю, что у вас нет документа Поступление услуг лизинга от января.
    В рег.операции Признание в НУ арендных платежей формируется проводка:
    — Д счет затрат К 02.03 — сумма в НУ, когда НЕТ документа Поступление услуг лизинга. ( см. мой скрин).

    Поднимите у себя бумажные документы и проверьте были ли закрывающие документы на услуги лизинга за 2021 -2022?

    Если бы в программе были проведены эти документы, то в рег.операции Признание в НУ арендных платежей формируется проводка:
    — Д 91.02 ( или счет затрат) К 01.К.

    По Карточке счета 01.К видим, что эта проводка только с 2023.

    Я не исключаю, что документов Услуги лизинга не было за 2022, поэтому хочу понять для моделирования примера.

    ______________________
    с 16.07 по 21.07 я буду в отпуске.
    Поэтому если сегодня не успеем, продолжим обсуждение с 22.07.

    png 1-22

  17. Поняла, но ситуацию все равно давайте решим с вами.

    Получается, что если не было проводок по Признанию расходов в НУ, значит расходы не признавались, хотя должны были.

    И даже получается так, что раз у вас проводка ежемесячно формировалась Д 26 К 02.03 — сумма с минусом, значит у вас расходы минусовались.

    Если все делать правильно, то конечно нужно восстановить учет в копии базы.
    Понять были занижены расходы или наоборот не учтены.
    Далее учесть корректно расходы в базе, подать уточненки по прибыли.

    Или второй вариант, просто закрыть счет 01.К, чтобы отсутствовало сальдо.

    Каким путем пойдем?

    1. вот такие проводки с пустым 26 счетом были в 21 году, и без затратного счета с января 22 г.

      наверное, лучше второй вариант.

  18. Поняла.

    Попробую выйти на ваш результат по Выкупу лизинга в программе, чтобы далее закрыть счет 01.01.

    Вернусь с ответом.
Добавить комментарий