Здравствуйте!
Подскажите, у нас возникла ситуация: приобрели ноутбук — приняли к учету как ОС (стоимость больше 100 тыс руб), начали его использовать для целей компании (в т.ч. шло начисление амортизации). Через пару месяцев этот ноутбук подарили стороннему лицу (не сотруднику компании). Какими проводками отразить в 1С? И какие документы оформить? Спасибо!
Все комментарии (1)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Приложение Bezvozmezdnaya-peredacha-OS.docx
Добрый день!
Передать безвозмездно ОС в собственность физлицу можно с помощью документа Списание ОС, либо Передача ОС.
Расходы от списания (передачи) ОС учесть по НУ вы не сможете (п.16 ст. 270 НК РФ), поэтому в поле Расходы, выбираете счет 91.02 и статью прочих доходов и расходов, которые не принимаются в НУ.
Для восстановления НДС с остаточной стоимости воспользуйтесь документом Восстановление НДС.
Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС — Создать — Восстановление НДС.
В документе укажите: Поставщика ОС, СФ (д-т поступления ОС), сумму для восстановления НДС (остаточная стоимость), ставка НДС, НДС рассчитается автоматически.
Заполните вкладку Счет списания.
Восстановленный НДС включите в прочие расходы (пп. 2 п. 3 ст. 170 НК РФ).
При безвозмездной передаче объекта ОС физическому лицу у организации возникает объект налогообложения по НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ).
Поэтому в счет-фактуре на реализацию КВО 10.
Дополнительно
Списание ОС и учет материалов, извлеченных в результате ликвидации в 1С
Передача в дар физлицу ОС в 1С
Как отразить дарение основного средства в 1С