Списание ОС в НУ со счета 01, в БУ со счета МЦ.04 в 1С

Вопрос задал Ирина Р.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

31.12.2021 произвели списание ОС, чья стоимость несущественна (в БУ).
В конце 2023г. обнаружили операции по налоговому учету. на сч. 02
Получается, что в БУ ОС списано в налоговом учете полностью самортизировано и временная разница на разницу, причем не на всю сумму, а на сумму после списания ОС
Подскажите, пожалуйста, как корректно закрыть это в налоговом учете, что бы эти МБП не учитывались на сч. 01 в НУ

Метки вопроса: —

Все комментарии (4)

  1. Добрый день!

    В НУ ОС продолжает учитываться на счету 01, пока полностью не произойдет выбытия его из организации.
    Этот накопитель еще используется в ораганизации?

  2. Нет, его можно списать везде. В БУ он числится на МЦ.04, а в НУ на 01.
    Как правильно его списать?
    Спасибо

  3. Списание ОС в НУ оформите документом Списание ОС.
    Если остались какие то материалы при списании, которые можно далее использовать, тогда в документе укажите
    — в шапке документа установите флажок Остались материалы после списания ОС;
    — в графе Оставшиеся материалы укажите наименование, количество, цену и счет учета материалов.

    Подробнее в материале

    Списание ОС и учет материалов, извлеченных в результате ликвидации в 1С

    В БУ ОС числится на МЦ.04, списание оформите документом Операции, введенные врунчую:
    — К МЦ.04

Комментарии закрыты.