Списание невозвратного кредита 2% при ПБУ 18/02 в 1С

Вопрос задал Наталья Г. (Москва)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Добрый день, мы списали невозвратный кредит Д66 К 91 счет (прочие внереализационные доходы и расходы, не учитываемые в НУ). 1С признает ОНО и начисляет разницу на 77 счете. Правомерна ли такая операция? Насколько я понимаю- это постоянная разница. Что мы сделали не так?

Все комментарии (8)

  2. В данной статье изложена теория. Да, мы списываем так же. Но меня интересует программа 1С — что нужно сделать в ней. какие настройки, чтобы не начислялись ОНО там, где по всей видимости, их быть не должно. К сожалению, большинство материалов на сайте по данной теме чисто теоретические. И с 1С никак не связаны.

    1. Здравствуйте!

      Приложите, пожалуйста, скрин Учетной политики с вариантом ведения ПБУ 18/02 в 1С.
      С 2020 должно быть — балансовым методом.
      Все вопросы по организации с ПБУ 18/02 начинайте с — В 1С применяется ПБУ 18/02 балансовым методом (смотря что в УП — оттуда переписываем точную формулировку).

      Главное — Учетная политика. Нужна УП на 2021.

      Приложите скрин, как отразили Операцию. Документ не заполняется автоматически — все поля заполняются вручную.

      А также карточку статьи для Кт 91.01 из справочника Прочие доходы и расходы, чтобы была видна вся аналитика. И стоит флаг НУ или нет.

      Прокомментируем конкретно по вашему примеру.

  3. Мы ведем учет балансовым методом с 2020г. Ровно это написано в учетной политике. Операция ручная. В соответствии с вашими рекомендациями по статье Доходы (расходы), связанные с безвозмездным получением имущества . Галка в НУ снята. Проводка сделана только в бухгалтерском учете. Д66.03 К91.01.

  4. Проводка Д66.01 К91.01. Дело в том, что когда кредит поступил на 51 счет, он проходит и по налоговому учету. Как это убрать? Видимо из-за этого разницы возникают и ОНО начисляется.

    1. Спасибо за уточнение.
      Если имеете в виду счет 66.01, то в проводке Дт 51 Кт 66.01 есть НУ по Кт для счете 66.01. Это корректно.
      В проводке Дт 66.01 Кт 91, есть НУ по Дт для счета 66.01 и нет НУ по Кт для счета 91.
      Если в вашем случае не заполнена сумма НУ по Дт в Операции, то добавьте ее, пожалуйста.
      Потом Закрытие месяца — отменить — выполнить.
      Проверить ОСВ по счетам 09, 77.

      1

  5. Мария, спасибо большое за подсказку. Действительно, после добавления НУ в дебет проводки ОНО перестало начисляться.

    1. Здравствуйте!

      Отлично, что разобрались и спасибо, что написали!
      Да, с Операцией в 1С нужен, глаз, да глаз — приходится все контролировать 🙂

Комментарии закрыты.