Списание на 91 при распределении ндс

Индивидуальную консультацию запросил Инна

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.82/10)

добрый день, покупку хлеба учитываем на 26 (БУ) и 91 (НУ непринимаемые), НДС списываем на 91. После того как включили распределение НДС (облаг. и необлаг. деятельность), как правильно учитывать покупку хлеба — способ распределения учитывать в стоимости и далее на 26 (БУ) и 91 (НУ непринимаемые) и ндс не списываем? или НДС все-таки нужно списывать как и раньше?

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    Если для операций не облагаемых НДС , Способ учета НДС — Учитывается в стоимости.

    Как вести раздельный учет входящего НДС, если есть облагаемые и не облагаемые НДС операции в 1С?

    Списывать НДС как раньше — не надо.
    Это тот случай, когда приобретенный товар используются для операций, не облагаемых НДС (например, для производства продукции, освобождённой от НДС). В таких случаях НДС включается в себестоимость товаров и услуг или учитывается в составе других расходов.

    Входной НДС включается в расходы по налогу на прибыль в случаях( в п. 2 и 2.1 ст. 170 НК РФ):
    — для операций, освобождаемых от НДС (ст. 149 НК РФ)
    — для операций по производству/реализации товаров, местом реализации которых не признается территория РФ
    — для операций по реализации работ (услуг), освобождаемых от НДС по ст. 149 НК РФ, местом реализации которых не признается территория РФ (за исключением входного НДС по рекламным и маркетинговым услугам, используемым для передачи прав, указанных в пп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ)
    — лицами, не являющимися плательщиками НДС либо освобожденными от исполнения обязанностей плательщика НДС
    — для операций, не признаваемых объектом обложения НДС(п. 2 ст. 146 НК РФ).

  2. покупка хлеба для питания сотрудников — данные расходы для НУ не принимаются. в таком случае, учитываются в стоимости?

  3. Спасибо за уточнение.

    Включение стоимости хлеба в состав расходов возможно при условии, что организация может определить «сколько съел » каждый работник и удержать НДФЛ.
    Если такой возможности нет, оплата питания работников в расходах по прибыли не учитывается (п. 25 ст. 270 НК РФ, Письмо Минфина России от 07.02.2022 N 03-01-10/7881).

    Если расходы нельзя учесть, тогда НДС списываете как раньше.

  5. В документе Поступления указываете Способ учета НДС -Принимается к вычету.

    Далее на основании документа Поступления оформляете документ Списание НДС.

Добавить комментарий