Списание кредита под 2 % в связи с исполнением требований

Индивидуальную консультацию запросил Ирина Г.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

Добрый день. 31.03.2021 наверное у многих ООО будет списание кредитов на возобновление деятельности. У нас уже решение о списании кредита пришло из СБЕРБАНКА. Может в 1С уже есть готовая типовая операция по такому списанию? Если нет, может есть какие либо рекомендации по ручным проводкам? Если я правильно поняла, то налог на прибыль и НДС на такой прощенный кредит не начисляются. Верно? Спасибо.

Метки консультации: —
Все комментарии (3)

  2. Добрый день, Оксана. Спасибо большое за подборку. Остался один вопрос: как списание этого кредита ляжет на годовую отчетность. Мы стараемся, чтобы Выручка и прочие доходы в отчете о фин результате совпадали с декларацей по налогу на прибыль за год. А здесь будет разрыв на сумму прощенного долга. Верно? Это вызовет вопросы у налоговой? Спасибо.

  3. Добрый день!

    Суммы списанной задолженности по кредитному договору, включая начисленные проценты, не учитываются в составе доходов при определении налоговой базы по налогу на доходы физических
    лиц и налогу на прибыль организаций и УСН (п. 62.2 ст. 217 НК РФ, пп. 21.4 п. 1 ст. 251 НК РФ, пп. 1 п. 1.1 ст. 346.15).
    Если у налоговой будут вопросы, ответ всегда можно обосновать.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Корректировка поступления к уменьшению за прошлый период в 1С Здравствуйте, поставщик прислал корректировочные документы к поступлению 2024 года, как быть в этом случае, если период уже закрыт и провести…
  2. НДС, настройка учетной политики в 1С Здравствуйте, подскажите, пож-ста, у нас деятельность ведется по двум направлениям: реклама и международный туризм. Поэтому, применяются 2 ставки НДС: 0%…
  3. Резерв по сомнительным долгам попадает в Справку расчет отложенного налога, хотя долга на счете 63 нет в 1С Подскажите из какого регистра берутся данные в справку расчет отложенного налога? Объясню в чем проблема: у меня туда попадает резерв…
  4. Определение рыночной стоимости при продаже автомобиля взаимозависимому лицу Добрый день. Подскажите, пожалуйста, как правильно определить рыночную стоимость авто? На балансе есть автомобиль, планируем продать, он уже давно самортизировался.…

Статьи по этой теме

  1. Может ли работник отгулять отпуск, если за него уже выплачена компенсация? Источник: Письмо Минтруда от 18.09.2023 N 14-6/ООГ-5901 Информация для: работодателей и работников Сотрудник подал заявление об увольнении по собственному желанию…
  2. Почему в списке сотрудников для подбора в АДВ-1 может быть пусто? Почему в списке сотрудников для подбора в АДВ-1 (Отчетность, справки – Документы персучета – Пачка документов АДВ-1) может быть пусто?…
  3. Как ИП уменьшить УСН "доходы" на взносы при совмещении УСН и патента, если доля дохода УСН поменялась в 1С? При снижении доли дохода УСН относительно ПСН в 4 квартале не меняется сумма взносов к уменьшению, признанных ранее: данные расчета…
  4. Ошибка СЭДО ERR_PR_0001: Не найден запрос недостающих сведений с UUID=… При отправке Ответа на запрос СФР по больничному листу через СЭДО в ЗУП 3.1 может возникнуть ошибка с текстом «ERR_PR_0001:…