Добрый день!
15.07.2019г организация оплатила поставку овощей ч/з расч. счет в размере 84 000,00 рублей в т.ч. НДС 10% 7 636,36. Поставка овощей была 16.07.2019г на сумму 60 000,00 в т.ч. НДС 10%5 454,54.
НДС был отражен в книге покупок. Переплату нам до сих пор не вернули, на письма не отвечали. Как списать безнадежный долг, должна я восстановить НДС и могу я на сумму этого долга уменьшить налог на прибыль? Заранее благодарю!
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Лариса!
Уточните, пожалуйста у вас создается резерв по сомнительным долгам?
Списание дебиторской задолженности, если на нее создавался резерв по сомнительным долгам
Если организация не создавала резервы по сомнительным долга, то через дебиторская задолженность списывается через счет 91.02
НДС не восстанавливается. Сумма дебиторской задолженности учитывается при расчете налоговой базы по прибыли.
Материал по теме: Признание долга безнадежным
Безнадежные долги. Срок давности
Момент списания безнадежного долга в связи с истечением срока давности
Напоминаю, что создавать резервы по сомнительным долгам в БУ вы обязаны, в НУ — это ваше право, а не обязанность. Резерв сомнительных долгов: основные правила создания
Списание кредиторской и дебиторской задолженности в 1С 8.3 — пошаговая инструкция, проводки .