Добрый день. Проводим инвентаризацию. Есть контрагенты, которых по разным причинам исключили из ЕГРЮЛ. По Учетной политике, в нашей организации, резервы по сомнительным долгам создаются только в бухгалтерском учете. Кредиторку, при помощи корректировки долга списали на внереализационный доход и в бух. и в налоговом учете. Как поступить с дебиторкой, если мы не можем ее признать безнадежной. Списать на 63 счет мы можем только в бух. учете. Заранее спасибо за ответ. С уважением, Власова Наталья.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Списание дебиторской задолженности ИП в 1С
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Формирование и восстановление резерва сомнительных долгов по задолженности со сроком исковой давности в БУ, на какую дату оформлять в 1С На 31.12.23 создавали резерв по сомнительным долгам операцией Дт. 91.02 Кт. 63 сумма только в БУ (фото 1). В середине…
- Ответ на Требование разница в доходах Декларации по прибыли и Отчете о финансовых результатах при формировании резервов по сомнительным долгам в 1С Добрый день! В декларации по налогу на прибыль за 2023г: стр. 010+ стр.020 не равно ОФР строки 2110 + 2340…
- Убытки прошлых лет при создании резерва по сомнительным долгам Здравствуйте. У меня настолько частный вопрос, что скорее хочется услышать профессиональное суждение. Если по протоколу фиксированной цены изменилась цена в…
- Списание долга 2018 года обнаруженного в 2021 Как правильно списать дебиторскую задолженность 2018 года, которую я обнаружила в 2021 году? Ситуация такова - была фирма Юнивент с…
Статьи по этой теме
- Корректировка долга в 1С 8.3: списание задолженности и проводки Иногда бывает, что контрагент или ваша организация не могут вернуть долг: например, в случае ликвидации или истек срок исковой давности.…
- Как разделить активы и ОС на существенные и несущественные по ФСБУ 6? Если прописать в Учетной политике по БУ, что группа объектов оргтехники относится к несущественным активам, то получается, что роутер стоимостью…
- Учет займов в ЗУП 3.1 от А до Я Итоги эфира Видео: 14-08 Итоги эфира.mp4 Друзья, на эфире мы разбирали два способа удержания займа в аванс и межрасчет, но…
- Учет в нетривиальных ситуациях в ЗУП 3.1 (увольнение по сокращению, смерть работника, восстановление в должности по решению суда, авансы по ГПХ и др.) Запись эфира Для просмотра на полный экран кликайте на иконку в нижнем правом углу плеера. Для изменения скорости проигрывания нажмите…
Здравствуйте!
Если резерв создавался только по БУ, то нужно будет откорректировать проводки в документе Корректировка долга, Вид операции: Списание задолженности или воспользоваться документом Операция введенная вручную.
Проводки будут:
Д 63 К 62.01 сумма в БУ
Д 91.02 К 62.01 сумма в НУ — по дебету 91.02 укажите счет затрат не принимается в НУ
Дополнительно
Списание кредиторской и дебиторской задолженности в 1С 8.3 — пошаговая инструкция, проводки
.
Добрый день. В 2024 году мы резерв по сомнительным долгам ведем в БУ и НУ. Можем ли мы в данной ситуации списать с БУ в 2023 г, а в НУ создать резерв?
Получается по контрагентам, которых исключили из ЕГРЮЛ в 2023 году, списываете как описано выше в Д 63 в БУ и Д 91.02 в НУ.
А в 2024 году можете создать резерв в НУ по той задолженности которая не списана в 2023 году.
Посмотрите, пожалуйста, статью
Создание резерва по сомнительным долгам: в БУ — вручную, в НУ — автоматически в 1С
Контроль и проверка резерва по сомнительным долгам в НУ в 1С
.
НУ не принимаемые?
Все исключены с этим основанием: Р26001 Заявление о прекращении деятельности ИП.
В вопросе вы уточняли как списать задолженность, если ее нельзя признать безнадежной, списание такой задолженности в НУ не принимаем.
Долги ИП, которые прекратили свою деятельность до истечения срока исковой давности, безнадежными не признаются (Письмо Минфина 27 апреля 2017 г. № 03-03-06/1/25384).
Это объясняется, тем что физлицо должно отвечать по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом (ст. 24 ГК РФ).