Добрый день. Проводим инвентаризацию. Есть контрагенты, которых по разным причинам исключили из ЕГРЮЛ. По Учетной политике, в нашей организации, резервы по сомнительным долгам создаются только в бухгалтерском учете. Кредиторку, при помощи корректировки долга списали на внереализационный доход и в бух. и в налоговом учете. Как поступить с дебиторкой, если мы не можем ее признать безнадежной. Списать на 63 счет мы можем только в бух. учете. Заранее спасибо за ответ. С уважением, Власова Наталья.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Если резерв создавался только по БУ, то нужно будет откорректировать проводки в документе Корректировка долга, Вид операции: Списание задолженности или воспользоваться документом Операция введенная вручную.
Проводки будут:
Д 63 К 62.01 сумма в БУ
Д 91.02 К 62.01 сумма в НУ — по дебету 91.02 укажите счет затрат не принимается в НУ
Дополнительно
Списание кредиторской и дебиторской задолженности в 1С 8.3 — пошаговая инструкция, проводки
.
Добрый день. В 2024 году мы резерв по сомнительным долгам ведем в БУ и НУ. Можем ли мы в данной ситуации списать с БУ в 2023 г, а в НУ создать резерв?
Получается по контрагентам, которых исключили из ЕГРЮЛ в 2023 году, списываете как описано выше в Д 63 в БУ и Д 91.02 в НУ.
А в 2024 году можете создать резерв в НУ по той задолженности которая не списана в 2023 году.
Посмотрите, пожалуйста, статью
Создание резерва по сомнительным долгам: в БУ — вручную, в НУ — автоматически в 1С
Контроль и проверка резерва по сомнительным долгам в НУ в 1С
.
НУ не принимаемые?
Все исключены с этим основанием: Р26001 Заявление о прекращении деятельности ИП.
В вопросе вы уточняли как списать задолженность, если ее нельзя признать безнадежной, списание такой задолженности в НУ не принимаем.
Долги ИП, которые прекратили свою деятельность до истечения срока исковой давности, безнадежными не признаются (Письмо Минфина 27 апреля 2017 г. № 03-03-06/1/25384).
Это объясняется, тем что физлицо должно отвечать по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом (ст. 24 ГК РФ).