Списание амортизации при продаже авто

Вопрос задал Елена Д.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Релиз 3. 0.116. 27
Добрый день,
выявила ошибку прошлого года. При продаже авто в декабре 2021 не списана амортизация.
Подала декларацию по прибыли, доплатила налог, а как исправить текущей датой и БУ и НУ???

Метки вопроса: —

Все комментарии (15)

  1. ошибка несущественная, исправляю текущим периодом, декларацию исправляла вручную

    1. Добрый день!
      Да, все верно отметили. Несущественную ошибку прошлого периода в БУ исправляем в текущем.
      Чтобы не открывать закрытый период уточненную декларацию заполняем вручную.

      Уточните, пожалуйста, списали только первоначальную стоимость со счета 01, а амортизация на 02 осталась? Проводили ручными операциями продажу? Опишите ситуацию более подробно. Желательно сразу приложить скрины, как провели операцию.

      Если зависли только суммы амортизации на счете 02, провести списание можно Операцией, введенной вручную в корреспонденции со счетом 91.
      Возможно, потребуется корректировка регистров ОС, поэтому нужна информация, как оформлена продажа.

      Дополнительно по теме:
      Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
      Порядок исправления ошибок в налоговом учете
      Уточненная декларация по налогу на прибыль
      .

  2. Добрый день, первоначальная стоимость полностью списалась, остатки зависли только на 02 счете, ОС в ноябре перевели на 41 счет в БУ.
    Во вложении не корректная операция

    1. На будущее, возможно, пригодится.
      Если принято решение продавать ОС (например, есть приказ руководителя) и объект больше не будет использоваться в деятельности организации, он переводится в ДАП (на счет 41) по такому алгоритму:
      Долгосрочные активы к продаже в 1С
      Если ОС используется до продажи, он не переводится на сч. 41, алгоритм такой:
      Реализация ОС
      .

  4. во вложении операция вручную, которую я провела. Она аналогична как если бы правильно закрылась операция. Проверьте, пожалуйста

    1. Вторая проводка меня смущает. Предлагаю списать так:
      Дт 02.01 Кт 91.01
      Вид статьи прочих доходов и расходов – Прибыль (убыток) прошлых лет.
      Чтобы доход в НУ не учитывался в текущем периоде (будет подаваться уточненка за период ошибки), статья должна быть со снятым флагом Принимается к налоговому учету.

      Прежде, чем подавать уточненную декларацию (если еще не подали), необходимо доплатить налог в бюджет, а также начислить и уплатить пени, иначе будет штраф (п. 4 ст. 81 НК РФ, п. 1 ст. 122 НК РФ).
      Доначисление налога на прибыль (санкций по налогу) отражается через документ Операция, введенная вручную проводкой
      Д 99.01.1 Причитающиеся налоговые санкции или Налог на прибыль и аналогичные платежи
      К 68.04.1 Налог (взносы) доначислено / уплачено в разбивке по бюджетам.
      Учет и расчет пеней
      .

      2

  5. после проведения операции вручную, что Вам отправила в скрине, по 91.02. получились обороты красным.
    Такое возможно?

    1. Да, будут обороты красным, если делать сторно в документе Операция, введенная вручную.

  6. Оксана, ОЧЕНЬ ЖДУ Вашей консультации…сегодня последний день сдачи декларации по прибыли)

    1. Выше ответила, посмотрите, пожалуйста.

  7. пытаюсь правильно сформировать проводки вручную, перенесла на 91.01 в БУ попадает в доходы, в НУ не попадает, т.к. уже отправляла корректировку по прибыли.

    1. Нужно заполнить графу Сумма НУ Кт.

  8. огромное спасибо, налог уже оплачен был и начислен. Прекрасная консультация!!!

    2

    1. Рада помочь! Ждем вас с новыми вопросами.

      1

Комментарии закрыты.