Отражена реализация 29.12.2021, договор закрыт в 2021 г.
Договор сопровождался комиссионером, вознаграждение комиссионеру Начисляется и перечисляется после поступления денег от заказчика. Это произойдет в 2022 г.
На каком счете создается резерв и уменьшает ли данный резерв налогооблагаемую базу по прибыли?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, вы комиссионер по этому договору? Речь идет о создании резерва по сомнительным долгам в данном случае?
Учетная политика по учету резервов по сомнительным долгам
Как создать резерв по сомнительным долгам: пошаговый план от Минфина
Дебиторку по лицензионным договорам не надо включать в налоговый резерв по сомнительным долгам
.
Резерв создается на комиссионное вознаграждение, которое мы должны заплатить комиссионеру после поступления денежных средств на наш счет. Так как реализация закрыта в 2021, то источника для комиссионного вознаграждения в 2022 году нет. Договор закрывается в 2021 г.
Спасибо за уточнение.
В каких случаях организация должна признавать оценочные обязательства (создавать резерв предстоящих расходов на сч. 96), установлено в ПБУ 8/2010. В общем случае оценочные обязательства — это такие расходы для организации, которых она избежать не сможет, но их точная сумма не известна.
Поэтому в рассматриваемом случае в учете будет отражаться кредиторская задолженность по комиссионному вознаграждению, создание резерва не предусмотрено для такой ситуации.
В НУ создаются резервы (должно быть предусмотрено УП):
— на ремонт ОС (ст. 260 НК РФ),
— по сомнительным долгам (ст. 266 НК РФ),
— на гарантийный ремонт (ст. 266 НК РФ),
— на оплату отпусков (ст. 324.1 НК РФ).
Резерв на погашение кредиторской задолженности не предусмотрен.
спасибо, все понятно
Рада была помочь! Ждем Вас с новыми вопросами 🙂