Себестоимость продукции выше выручки в 1С

1. Добрый день, Юлия.
   1) давайте посмотрим вашу себестоимость
   Сформируйте справку расчет Калькуляция себестоимости
   так мы с вами посмотрим какая себестоимость у продукции и из чего она сложилась?
   Провал у вас идет (90.02 > 90.01) по следующим НГ:
   — Труба-Оболочка ПЭ (Экструзия)
   — Производство из давальческого сырья

   Также обратите внимание, у вас есть затраты на счете 90.08 и их не перекрывает выручка.

   По всем предоставленным отчетам сложно определить из-за чего у вас провал.

   1) Справка-расчет Себестоимость выпущенной продукции показывает в целом рассчитанную себестоимость.
   Нам же нужно понять из чего она сложилась. Для этого нужно посмотреть справку расчет Калькуляция себестоимости.
   Там у вас будет расписано из каких затрат состоит себестоимость.
   Вы сами можете проанализировать «Все ли затраты туда должны попадать или есть какие-то лишние». Тут я вам не помогу, это ваша специфика и только вы знаете, что там должно быть. Я вам могу помочь только убрать лишнее.

   2) Есть ли у вас незаконченное производство на конец месяца (НЗП)? В настройках у вас НЗП на конец месяца остается только если нет выпуска, все затраты будут списаны, если выпуск есть. Поэтому нужно понимать, что у вас в реальности остается ли что-то на следующий месяц или нет. Как раз по этому может быть убыток.

   3) Жду еще от вас отчет Анализ счета 90.08 в группировке по статьям затрат по НУ. Тут тоже можете сами проанализировать. Точно ли затраты со счета 20 должны признаваться в расходах сразу?

2. Юлия, по всем этим отчетам будет сложно определить из-за чего у вас провал.

   1) Справка-расчет Себестоимость выпущенной продукции показывает в целом рассчитанную себестоимость.
   Нам же нужно понять из чего она сложилась. Для этого нужно посмотреть справку расчет Калькуляция себестоимости.
   Там у вас будет расписано из каких затрат состоит себестоимость.
   Вы сами можете проанализировать «Все ли затраты туда должны попадать или есть какие-то лишние». Тут я вам не помогу, это ваша специфика и только вы знаете, что там должно быть. Я вам могу помочь только убрать лишнее.

   2) Есть ли у вас незаконченное производство на конец месяца (НЗП)? В настройках у вас НЗП на конец месяца остается только если нет выпуска, все затраты будут списаны, если выпуск есть. Поэтому нужно понимать, что у вас в реальности остается ли что-то на следующий месяц или нет. Как раз по этому может быть убыток.

   3) Жду еще от вас отчет Анализ счета 90.08 в группировке по статьям затрат по НУ. Тут тоже можете сами проанализировать. Точно ли затраты со счета 20 должны признаваться в расходах сразу?
3. 1. Здесь все нужные затраты? Ничего лишнего нет?

4. Ничего лишнего нет.

5. Может это связано со счетом 21?
   Труба-оболочка ПЭ (Экструзия) — в отчете производства за смену нет НУ
   Как можно проанализировать?

   Мы полуфабрикаты тоже продаем

6. Если полуфабрикат был выпущен в текущем месяце и использован в производстве, то сумма скорректируется в конце месяца.
   А вот на счете 10.01 — если это покупные материалы, то сумма должна быть. У вас в скринах выше ее нет (Дт 20.01 Кт 10.01).

   Также проверьте Втулка 1610-25 и Д 180 Воздуховод (оцинкованная оболочка) в калькуляции по ним нет стоимости.

   По каким причинам может быть убыток:
   1) задвоили затраты — вы проверили в калькуляции — вроде лишнего ничего нет.
   2) преждевременно учли расходы: не отражено НЗП или вместо Дт 43 Кт 20.01 появилась проводка Дт 90.08 Кт 20.01 в НУ.
   НЗП вижу — но нужно понимать, по другим НГ по которым есть выпуск, НЗП не оставалось? Или отразили документом Инвентаризация НЗП?
   Еще давайте проверим отчет Анализ счета 90.08 в группировке по статьям затрат по НУ

7. НЗП отражена документом Инвентаризация НЗП. Анализ счета 90,08 не детализируется по статьям затрат. Релиз 1С:Предприятие 8.3 (8.3.24.1586)
   Все затраты проверила. Все статья прописала, что бы было удобно проверять. Списание материалов Не задвоено, т.к. сч 10 проверяю тщательно. Производство по спецификации. Все производство делала сама начиная с переноса данных и поэтому каждый материал и производственное изделие пальцами прощупывала.
   Может ли это быть из-за кредита?
   Компания взяла кредит в банке. Половину отдали в кредит другой организации, а она обанкротилась. Денег не будет. Компании пришлось переаккредитоваться и взять кредит на большую сумму. Теперь получается компания живет в долг. И получается, что как таковой прибыли нет. Компания постепенно закрывает кредит по кредитному лимиту, но сумма большая и когда закроем кредит неизвестно. Выходит, что вроде работаем в прибыль, а по факту ее нет.
   И я предполагаю, что из-за этого выходит убыток похожий на сумму этой задолженности.
   Компания оплачивает з.п. и налоги тоже в долг.
   Убыток я не могу показать, т.к. банк закроет кредитный лимит.
   Я не знаю как в этом случаи быть.
   ИФНС выставила объяснение по низкой налоговой нагрузки (запросила ОСВ по сч 67). А от куда прибыль возьмется.
   И не знаю как написать налоговой, почему у организации низкая налоговая нагрузка.

8. Юлия, нужна не карточка, а именно анализ счета.
   Здесь можно посмотреть как его сформировать
   Где искать ошибку в связи с расхождением затрат по счетам 20, 21, 43 в БУ и НУ в 1С

   Проценты по кредиту у вас идут всего скорее на счет 91.02.
   Меня смущает, что изначально по НГ (в скрине выделила) себестоимость больше, чем выручка. Т.е. вы их продаете в убыток.
   Поэтому по ним нужно проверить:
   1) НЗП
   2) ценообразование

   Поэтому не зависимо от счета 90.08 у вас уже убыток по себестоимости. А это мы не брали с вами счет 91, где у вас проценты по кредиту как минимум.

9. Исходя из представленной информации, ваша ситуация выглядит так, что затраты превышают значительно выручку (себестоимость на 90.02.1 — с этого точно начать и ответить на вопрос, почему так).
   Получается, что компания работает в убыток. При том, что любой бизнес создается для того, чтобы получать прибыль, выплачивать дивиденды, платить налоги в бюджет. По этой причине налоговая выставляет подобные требования.

   Из чего вы делаете такой вывод «Выходит, что вроде работаем в прибыль, а по факту ее нет»?
   Если по учету убыток прослеживается. Если деньги есть в наличии на выплаты — это не прибыль. Может быть прибыль, а денег нет. И деньги есть, а в учете убыток.

   Рекомендуем самостоятельно или с привлечением экономистов, аудиторов проанализировать структуру затрат, себестоимость продукции, ценообразование, учетную политику компании по БУ и НУ.

   По результатам этой работы будет понятна полная картина. Возможно, придете к выводу, что нужно повысить цены реализации. Сократить какие-то затраты, перестроить производственные процессы, поменять оборудование, поменять учетную политику и т.д.
   Реальные причины, по которым сложилась именно такая ситуация, знает только бизнес. Со стороны просто так это не определить.

   Убыток бывает, например, у новых компаний, которые только открылись. Несут дополнительные организационные расходы, а выручка еще в полной мере не начала поступать.
   Если просто затраты намного превышают выручка — это говорит о внутренних проблемах бизнеса и с этим надо разбираться специалистам.
   Возможно, продажи резко сократились. А ведь есть затраты, которые постоянные (зарплата, аренда, …). Они есть всегда, поэтому может быть убыток.
   Так же причина может быть сезонность продаж, если продукция относится к такому типу.
   Может новое направление бизнеса открывалось и на него какие-то дополнительные инвестиции пошли и т.д.
   Еще варианты — повысили зарплату существенно, повысилась стоимость сырья, аренды, закупили много новых активов, проводили серьезный по стоимости ремонт. Расторгли какие-то договоры с крупнейшими покупателями.
   Какие-то форс-мажоры были (стихийные бедствия, трубы прорвало, большие неустойки выплачивали и т.д.).
   Налоговики нагрузку смотрят по ОКВЭД, ее % разный. Смотрите у вас точно соответствующий ОКВЭД или надо внести правки.

   Ситуация с большим кредитом и перекредитованием из-за банкротства вашего заемщика также может влиять. Можете ее указать в ответ на требование. Она пока самой явной видится.

   Точно можно сказать только одно — причины однозначно есть и их надо определить.

   Посмотрите отчетность за 2022, 2023 — сравните между собой. Какие строки изменились. С какого периода пошло снижение.
   Также сравните 1 полугодие 2022, 2023, 2024 (чтобы период был сопоставим) — в чем разница. Что стало больше, что меньше.
   Может на какие-то мысли наведет. Хотя, если у вас БФО заполняется «для банка» — такая отчетность не информативна. По ней причину не определить.
   Можно посмотреть в 1С так.
   Справочники — Контрагенты — кнопка Досье — ввести свой ИНН. Пройти по всем вкладочкам.

   Полагаем, что Спецификация в 1С не является причиной убытка в БУ и НУ. Но ее применение добавило точности и прозрачности информации. Теперь видно, что есть какие-то «перекосы» и над ними надо работать.

   Крупными мазками. рекомендации:
   Повысить цены.
   Снизить затраты.
   Вариации с НЗП.
   «Терять» временно расходы.
   Счетная ошибка в учете (всегда возможно, поэтому включаю в список).

   Действительно может быть убыток — здесь уже с руководством решать, какие меры предпринимать. Бизнес — это в том числе и такой риск. Приходится выкручиваться.
   Пусть все наладится и встанет на нужные рельсы! 🍀🍀🍀🍀🍀

10. Данные, которые Светлана выше попросила, пришлите, пожалуйста.
    Анализ продолжим по учетным данным.
    Давайте смотреть Анализ счета.

Комментарии закрыты.