Здравствуйте! Опять к вам с вопросом по учету сделок РЕПО в 1с. Каждую сделку (оформляются ежедневно)оформляем отдельно через операцию вручную, потом фиксируем документом реализация сч 76.06, учитываем на 008. Вопрос: как учесть покупку РЕПО1 от 30.12.2025, а продажу РЕПО2 12.01.2026. Надо же высчитать сумму на 31.12.2025? Ставка РЕПО каждый раз разная. Какую взять? на 30.12?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Законодательством не установлены конкретные способы ведения учета операций по сделкам РЕПО.
Нужно разработать и закрепить порядок бухучета таких операций в учетной политике.
Для покупки РЕПО1 (30 декабря 2025 года) используется дата совершения сделки — 30 декабря 2025 года. Это дата, на которую фиксируются обязательства по первой части сделки (передача ценных бумаг и получение денег).
Для продажи РЕПО2 (12 января 2026 года) используется дата исполнения второй части сделки — 12 января 2026 года. Это дата возврата ценных бумаг и получения денег с учётом процентов.
Дата 31 декабря 2025 года не имеет значения для расчёта по этим сделкам, так как она не связана с конкретными событиями по РЕПО. Проценты начисляются за период с даты покупки до даты продажи, а не на конец отчётного периода, если только сделка не является переходящей на следующий месяц и требует промежуточного начисления процентов в соответствии с учётной политикой.
По какой ставке считать проценты зависит от условий договора РЕПО. Обычно в договоре указывается формула расчёта процентов, которая может включать:
— фиксированную ставку;
— переменную ставку (например, привязанную к ключевой ставке ЦБ или другой бенчмарк);
— комбинацию элементов.
Если ставка меняется в течение срока сделки, проценты рассчитываются по каждой ставке за соответствующий период. Например, если с 30 декабря 2025 по 1 января 2026 года действовала одна ставка, а с 1 по 12 января 2026 года — другая, то расчёт производится отдельно для каждого периода, а затем суммы процентов складываются.
Посмотрите пожалуйста обсуждения:
Учет операций по сделкам РЕПО в 1С
Дополнительные материалы:
Письмо Минфина РФ от 13.04.2006 N 03-03-02/84
Сделки с РЕПО в 1С
Как отражать сделки РЕПО?
Брокерский счет и биржевой овернайт в 1С
Здравствуйте! Эти статьи я все изучила, но в предыдущих рекомендациях указывали,что на конец отчетного периода, т.е.на 31.12 нужно рассчитать проценты. И не поняла фразу: Проценты начисляются за период с даты покупки до даты продажи, а не на конец отчётного периода, если только сделка не является переходящей на следующий месяц и требует промежуточного начисления процентов в соответствии с учётной политикой. Так у меня получается переходящая сделка: 30.12 РЕПО1, 12.01 РЕПО2. ?
Вы мне ответите?
Ранее ответ вам был дан до предоставления вами договора, куратор дал общую теорию.
Обсуждение: Учет сделок РЕПО в 1С
В договоре прикрепленный вами на стр. 113 приведена методика расчета. В соответствии с представленным договором нужно разработать и закрепить порядок бухучета таких операций в учетной политике.
По вашему договору стр. 12: Срок РЕПО – период в календарных днях, исчисляемый со дня, следующего за Датой расчетов по первой части РЕПО (Датой расчетов по первой части Сделки ОТС-РЕПО), по Дату расчетов по второй части РЕПО (Дату расчетов по второй части Сделки ОТС-РЕПО) 13 включительно.
В первую очередь смотрим условия и расчеты предоставленные банком в договоре, так как по РЕПО расчеты каждым банком предоставляются индивидуально.
На стр.72 договора указаны условия для запроса «Отчет по сделкам и операциям» на основании которых вы можете отразить в учете верные расчетные цифры.