Должны ли быть обороты по счетам 09, 77 при переходе на налог на прибыль ИТ-компании с 2025 в 1С

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.88/10)

Здравствуйте! Операциями 31.12 регламентной операцией сформировались проводки по 77 и 09. В УП стоит галочка, ведется балансовым методом. По-моему, не должно быть оборотов, когда переходили на этот метод, по счетам 09 и 77 оставалось только сальдо и списывалось, а новых проводок не было. В 2023 у меня нет оборотов. Почему они сейчас появились?

Метки консультации: —
Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Опишите ситуацию подробнее, пожалуйста, для лучшего ее понимания.
    Применяли балансовый метод ПБУ 18 с ПР и ВР или как-то иначе?
    Перешли с него на балансовый без ПР и ВР — с какого периода.

    Если есть сальдо по 09 и 77, значит есть такие разницы в учете.
    Проверьте, что выполнено Закрытие месяца по декабрь включительно. Релиз должен быть актуальный. На сегодня не ниже 3.0.170.
    Сделайте ОСВ общую за 2024 в Показать настройки на вкладке Показатели поставьте все флажки кроме валютная сумма. И приложите эту оборотку.

  2. Решили вопрос. Мы IT, у нас ставка налога на прибыль была 0%, с 2025 5%. Я сделала учетную политику на 2025 и поставила ставку по прибыли 5%, и после перепроведения декабря 2024 программа делает регламентные по 09 и 77 за декабрь 2024. Сейчас удалила запись учетной политики с 5 %, перепровела и все стало на место, нет 09 и 77.
    И вспоминаю, у нас были похожие ошибки, когда менялись ставки налога на прибыль, и также действовали таким способом, отменяли учетную политику, закрывали баланс и тогда ставили верные ставки на текущий год.
    В 2022 у нас стоит галка «ведется балансовым методом с отражением постоянных и временных разниц». С 2023 — «ведется балансовым методом»

  3. Мария, спасибо за ссылку. Получается, у меня было все правильно изначально, а я сделала наоборот, не правильно. Буду переделывать. Спасибо большое

    1. Ольга, договорились! Да, нюансы в нашем деле важны. Когда вы их уточнили — все встало на свои места 🍀🍀🍀

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. При формировании ОСВ суммы оборотов различаются,а остатки одинаковые.Где не так? При формировании ОСВ суммы оборотов различаются,а остатки одинаковые. 1С:Предприятие 8.3 (8.3.20.1674)
  2. Расходы в НУ больше чем в БУ по лизингу Добрый день. Формирую декларацию по НП за 1 кв 2022 г. Оборотов в 1 кв практически не было. Переходы на…
  3. Как найти причину, если отложенный налог, влияние ошибок учета разниц в 1С Добрый день! 1С Бухгалтерия КОРП ред. 3.0.171.16. ОСНО. Учет ОНА и ОНО ведется балансовым методом с отражением постоянных и временных…
  4. Контроль оборотов ПСН в типовой БП3 В типовой БП3 контролируются обороты УСН-щика и в журнале Банковских выписок выводится предупреждение о приближении к порогу или превышении оборотов.…

Статьи по этой теме

  1. Почему на счете 20 обнуляется субконто Продукция при закрытии месяца в 1С? Детализация затрат ведется по Номенклатурным группам, НЗП формируется по результатам инвентаризации. При Закрытии месяца проводок по распределению таких затрат на…
  2. Алгоритм заполнения отчета о финансовых результатах по упрощенной форме Формирование ОФР осуществляем на основании ПБУ 9/99 и ПБУ 10/99. Состав доходов и расходов делится: Доходы (расходы) от обычных видов…
  3. Переход на ФСБУ 14 в бухгалтерской отчетности за 2024 в 1С Альтернативный переход на ФСБУ 14 и ФСБУ 26 В БФО за 2023 переход на ФСБУ 14 не отражается. Отчетность сдавалась…
  4. Проверка отчета о финансовых результатах по обычной форме Рассмотрим, как проверить отчет о финансовых результатах, сформированный в обычном порядке. Вы узнаете: какие данные должны отражаться в каждой строке…