Должны ли быть обороты по счетам 09, 77 при переходе на налог на прибыль ИТ-компании с 2025 в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Ольга С. (г. Москва)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.87/10)

Здравствуйте! Операциями 31.12 регламентной операцией сформировались проводки по 77 и 09. В УП стоит галочка, ведется балансовым методом. По-моему, не должно быть оборотов, когда переходили на этот метод, по счетам 09 и 77 оставалось только сальдо и списывалось, а новых проводок не было. В 2023 у меня нет оборотов. Почему они сейчас появились?

Метки вопроса: —
Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Опишите ситуацию подробнее, пожалуйста, для лучшего ее понимания.
    Применяли балансовый метод ПБУ 18 с ПР и ВР или как-то иначе?
    Перешли с него на балансовый без ПР и ВР — с какого периода.

    Если есть сальдо по 09 и 77, значит есть такие разницы в учете.
    Проверьте, что выполнено Закрытие месяца по декабрь включительно. Релиз должен быть актуальный. На сегодня не ниже 3.0.170.
    Сделайте ОСВ общую за 2024 в Показать настройки на вкладке Показатели поставьте все флажки кроме валютная сумма. И приложите эту оборотку.

  2. Решили вопрос. Мы IT, у нас ставка налога на прибыль была 0%, с 2025 5%. Я сделала учетную политику на 2025 и поставила ставку по прибыли 5%, и после перепроведения декабря 2024 программа делает регламентные по 09 и 77 за декабрь 2024. Сейчас удалила запись учетной политики с 5 %, перепровела и все стало на место, нет 09 и 77.
    И вспоминаю, у нас были похожие ошибки, когда менялись ставки налога на прибыль, и также действовали таким способом, отменяли учетную политику, закрывали баланс и тогда ставили верные ставки на текущий год.
    В 2022 у нас стоит галка «ведется балансовым методом с отражением постоянных и временных разниц». С 2023 — «ведется балансовым методом»

  3. Мария, спасибо за ссылку. Получается, у меня было все правильно изначально, а я сделала наоборот, не правильно. Буду переделывать. Спасибо большое

    1. Ольга, договорились! Да, нюансы в нашем деле важны. Когда вы их уточнили — все встало на свои места 🍀🍀🍀

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. В Закрытии месяца лишняя проводка в Корректировка стоимости списания Д 26 К 26 Здравствуйте. 1С:Предприятие 8.3 (8.3.16.1148) Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.77.106) При закрытии месяца, добавляется проводка по 26 счету, увеличивая обороты. Выполняется…
  2. Переход на ФСБУ 14, ПБУ 18 балансовый метод с отражением ВР и ПР, списание РБП со счета 97.21 в 1С Добрый день! На счете 97 на 31.12.2023 числились РБП сроком менее 12 месяцев. Учет отложенных налоговых активов и обязательств ведется…
  3. Корректировка отложенного налога в декабре 2021 года Добрый день! Программа 1С Бухгалтерия. Ведется учет лизингового имущества (автомобиль), учет на балансе лизингополучателя. При закрытия месяца в декабре 2021…
  4. Переход на ФСБУ 25, как корректировать 09 и 77 счет в 1С Добрый вечер. При переходе на 25 ФСБУ программа делает две проводки на счет 09. Д-т 09 К-т 84.1 на одну…

Статьи по этой теме

  1. Как пересчитать ОНА и ОНО при переходе на ставку налога на прибыль 25%, если применяется ПБУ 18, в 1С? Организация на ОСНО, применяем ПБУ 18/02 . Как пересчитать ОНА и ОНО при переходе на ставку по налогу на прибыль…
  2. Как отразить убытки прошлых лет, которые не были признаны вовремя в учете при ПБУ 18 в 1С? Организация применяет балансовый метод с отражением постоянных и временных разниц для ведения учета по ПБУ 18/02 . Как в 1С…
  3. Почему на счете 20 обнуляется субконто Продукция при закрытии месяца в 1С? Детализация затрат ведется по Номенклатурным группам , НЗП формируется по результатам инвентаризации. При Закрытии месяца проводок по распределению таких затрат…
  4. Почему появились проводки по распределению косвенных затрат на счете 20, если НЗП по Продукции не ведется в 1С? НЗП не формируется по Продукции и вообще Не ведется , а проводки по распределению счета 20 формируются, ошибка? Нет, это…