Добрый день. Помогите, пожалуйста разобраться, как правильно отражать операции при покупке у контрагента товара, когда оплата происходит по счету, который выставлен в EURO. Когда мы оплатили счет курс был меньше, чем на момент отгрузки. Документы нам дали на большую сумму. Наша программа при закрытии месяца посчитала нам положительную курсовую разницу, что, как я понимаю, является нашим внереализационным доходом и в нашем акте сверки автоматом всё закрывается по нулям, никто никому ничего не должен. Поставщик же присылает свой акт сверки в котором за нами долг и утверждает, что у них всё правильно. Как быть, кто прав. Прилагаю акты сверок.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Приложение
Добрый день!
Анализируя отчеты, Вы внесли частичную предоплату за товар.
Предоплата 09.07.21- курс 88,7773-сумма в руб 12 503,40- сумма в EUR 140,84
Поставщик отгрузил товар на сумму 142,80 EUR.
На дату поступления по текущему курсу 87.782 переоценивается только неоплаченная часть.
140,84х88,7773 =12 503,4
(142,80-140,84)х87,782=172,053
Поступление 14.07.21-– сумма в руб 12 675,45 сумма в EURO 142,8
В результате между предоплатой и поставкой образовалась разница 1,96 EUR И это задолженность Вашей организации перед Поставщиком
В результате задолженности по ДТ 62; КТ 60; остатков на счете 52 возникают курсовые разницы, переоценка которых происходит или на дату погашения обязательств, или в последний день месяца процедурой «Закрытие месяца», из указанного документа по пункту Переоценка Валютных средств можно проводить анализ по Справки -расчету (СКРИН).Из-за снижения курса образовался доход на 91 сч. После того как задолженность Поставщику будет погашена, переоценка прекратится. Из актов сверки я не увидела отсутствие задолженности.
Если у Вас была 100% предоплата, то неверно оформлены документы Поставщика.
Очень подробно: Приобретение материалов по договору в условных единицах: частичная предоплата и постоплата .
Приобретение основных средств по договору в условных единицах: 100% предоплата .
Что такое курсовая разница .
Добрый день, Светлана.
Большое спасибо за ответ. Предоплата была 100%. Значит документы должны были дать на сумму 12 503,40руб., которая была на день оплаты?
Добрый день!
Сумма в документах от Поставщика равна сумме 100% предоплаты. Сумма договора оценена в у.е., количество товара или приобретенных услуг получены в том объеме, за который внесена предоплата.
Добрый день, Светлана.
Спасибо за ответ, поставщик оформил документы неправильно))
Добрый день!