1С:Предприятие 8.3 (8.3.23.1739)
Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.139.19)
Здравствуйте! Провела сверку с контрагентом, у нас есть по отношению к нему кредиторская задолженность. 07.03.2023 г получила УПД с товаром, в котором была указана цена и выделен НДС, абсолютно обычный документ. Приняла НДС к вычету, сдала отчет по НДС. Сейчас при сверке выяснилось, что товары в документе были переданы как бесплатные образцы. В сверке у контрагента эта сумма присутствует (проходит как расходная накладная), но по итогам задолженность за нами отсутствует. Прилагаю наш акт сверки и акт сверки контрагента. Не знаю как теперь мне убрать эту кредиторскую задолженность. Нужно будет подать уточненный отчет по НДС?
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
В Поступлении товаров и услуг установите Счет учета расчетов с контрагентом 98.02
Для целей НУ доходы в виде безвозмездно полученных материалов включите во внереализационные доходы единовременно на дату получения (п. 8 ст. 250 НК РФ).
При списании образцов для проведения тестирования включите их фактическую себестоимость в расходы по обычным видам деятельности (п. 5, 16 ПБУ 10/99).
Передача образцов для проведения испытаний: Дт 20 (44) – Кт 10 (41), документ Требование-накладная.
В целях начисления и уплаты НДС безвозмездная передача ценностей признается реализацией (п. 1 ст. 39 НК РФ). Это означает, что сторона со стоимости безвозмездно переданных ею ценностей должна уплатить и НДС.
Но принимающая сторона не имеет право принять НДС к вычету даже при наличии счета-фактуры (пп. «а» п. 19 Правил ведения книги покупок).
Т.е. нужно вносить изменения в отчетность по НДС.
Обратите внимание: между коммерческими организациями не допускается дарение на сумму, превышающую 3000 руб.(п. 4 ст.575 ГК РФ)
Если стороны в нарушение запрета п. 1 ст. 575 ГК РФ заключат безвозмездный договор, он будет ничтожным (п. 2 ст. 168 ГК РФ, п. 75 Постановления Пленума ВС РФ от 23.06.2015 N 25), т.е.ничтожным может являться только условие о безвозмездности (а сам договор — действительным), если договор мог быть заключен без него (ст. 180 ГК РФ).
Ответы на подобные вопросы:
Учет безвозмездно полученных тмц
.
Спасибо, если я документ проведу таким образом как вы описали, тогда в декларации по НДС этот с-ф просто исчезнет. Не нужно делать доп лист со сторнированием? Как правильно внести изменения в декларацию по НДС?
Приложение
Чтобы в книге покупок появилась аннулирующая запись,
создайте Корректировку поступления на основании первоначального Поступления товаров,
Вид операции: Исправление собственной ошибки,
На вкладке Товары значение количества товаров после изменения 0.
Спасибо! С НДС всё получилось. А вот с оприходованием пока не разобралась. Когда делаю приход через поступление товаров и услуг, счет учета указываю 98.02 (Безвозмездные поступления). В с-ф- нужно убирать галочку (отразить вычет НДС в книге покупок) ? Если так сделать, то у меня после закрытия месяца появился красный остаток по 98.02 счету и остаток по 19 счету на сумму НДС.
Неверно выше сделала.
1. Поступление через Поступление товаро и услуг. Счет расчетов меняю вместо 60.01 и 60.02 на 98.02. Счет учета оставляю 10.01. В графе НДС ставлю БЕЗ НДС.
2. Далее списываю со склада документом Требование-накладная. Д10 кт 10.01
3. Ввожу операцию вручную Дт 98.02 Кт 91.01 Доходы (расходы), связанные с безвозмездным получением имущества, работ, услуг на сумму поступления.
Так верно? По такому алгоритму остатков нет, все закрылось.
В требовании-накладной проводка Д20 Кт10.01.
Уточните, пожалуйста, все получилось?
Да, в декларации все встало по своим местам тоже.