Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, на кого нужно запросить у отеля счет-фактуру на конечного клиента и как отразить в 1С следующую ситуацию:
Есть цепочка из четырех юридических лиц:
Клиент (пришел в турагентство и хочет поехать в Отель)
Турагентство не имеет договора с отелем, поэтому обращается в другое турагентство, с которым работает по субагентскому договору.
Второе турагентство работает по агентскому договору с Оелем.
Отель — четвертое юрлицо, куда собирается поехать клиент.
Агентские договоры у турагентов одного типа: агент работает от своего имени и за счет принципала.
Когда юрлиц в цепочке трое, все понятно: Отель делает счет-фактуру на конечного покупателя, она у турагента отражается в журнале полученных и выданных счетов-фактур.
Но тут появляется второй турагент, и если Отель даст счет-фактуру на конечного покупателя (Клиента), то его счет-фактура отразится в журнала у обоих турагентов?
Или Отель дает на турагента, а второй турагент на конечного покупателя?
Подскажите, пожалуйста )
Здравствуйте!
Полагаю, здесь схема схожая с участниками из трёх лиц, когда агент работает от своего имени, но за счёт принципала Отель выставляет сч/фактуру в адрес агента.
Далее, агент (субагент) выставляет принципалу (агенту) счет-фактуру, отражая в нем показатели счета-фактуры, полученного от Отеля (пп. «а» п. 1 Правил заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных Постановлением Правительства от 26.12.2011 № 1137, пп. «а» п. 7 Правил ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных Постановлением Правительства от 26.12.2011 № 1137).
Полученный от Отеля счет-фактура регистрируется агентом (субагентом) в ч. 2 журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость (пп. «а» п. 11 Правил ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных Постановлением Правительства от 26.12.2011 № 1137).
Данный счет-фактура не регистрируется в книге покупок (пп. «г» п. 19 Правил ведения книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных Постановлением Правительства от 26.12.2011 № 1137).
Галина, не поняла вас.
Вы пишете в первом абзаце, что отель выставляет счет-фактуру в адрес агента. А субагент агенту передает показатели, полученные от отеля. А как субагент получил эти данные, если отель выставил счет-фактуру в адрес агента?
То есть отель выставляет счет-фактуру в адрес агента (не субагента) с данными клиента? И оба агента (агент и субагент) его, этот счет-фактуру от отеля, регистрируют в журнале? Так я поняла?
В описанной схеме субагент является агентом для первого агента, потому написала так.
Субагент предоставляет агенту отчёт комитенту, далее агент составляет отчёт комитенту в адрес принципала. Вижу так эту цепочку, поправьте если неверно.
Подобная ситуация в обсуждении:
Продажа услуг по субагентскому договору в учете агента в 1С
Отель выставляет сч/фактуру в адрес субагента с данными клиента, агент и субагент не регистрирует у себя эту сч/фактуру в книге покупок.
Далее агент передаёт её в адрес принципала.
Прошу пока не закрывать вопрос, вернусь к нему, еще не все поняла.
Договорились, вопрос пока не закрываю, жду ваших комментариев.
Галина, мы смоделировали и все получилось. Ручные корректировки все равно остались.
В отчете комиссионера немного поудалять пришлось. Поставила перепроводиться, попробую декларацию сделать.
Завтра допишу.
Спасибо!
Вот как у меня получилось.
Часть, которая в субагенте — стандартная: реализация с агентской вкладкой, выписываем счет-фактуру на эту реализацию.
Потом делаем отчет агента и счет-фактуру на вознаграждение.
Отправляем счета-фактуры на конечного покупателя агенту.
Переходим в агента.
Тут у нас от субагента отчет агента вносится как отчет комиссионера.
Во вкладке Реализация заносим конечных покупателей и номера+даты полученных от субагента счетов-фактур. При проведении отчета появляются счета-фактуры, выставленные комиссионеру — их отдаем субагенту, субагент заносит их как полученные в отчет.
У субагента заполняется журнал полученных и выставленных счетов-фактур.
Дальше у агента по инструкции делаем ручную корректировку Движений документа по отчету. Убираем проводки по доходам (Дт76 Кт90) и НДС (Дт90 Кт 68).
Вкладка КУДиР у нас не заполнилась.
Следующим шагом делаем отчет агента для Принципала = гостинице.
Реализации у нас нет, поэтому заполняем отчет руками и запрашиваем у Принципала счет-фактуру на конечного покупателя.
Конечный покупатель у нас — те юрлица, кто купили услуги у субагента.
Это ответ на мой исходный запрос: получается — Агент запрашивает у Принципала=Гостиницы счет-фактуру на самого конечного покупателя.
Агент отправляет Принципалу те счет-фактуры, которые сформировались у него в отчете комиссионера при проведении.
Но осталась проблема: в декларацию по НДС не заходят счета-фактуры, которые агент выдал субагенту на конечного покупателя.
То есть в Журнале полученных счетов-фактур есть счет-фактура от Принципала (Гостиницы в нашем случае), а в Журнале выданных счетов-фактур совсем нет. Они бы зашли, если бы реализацию сделали, но реализация у Агента будет на субагента.
Можно сделать и в счет-фактуре ручную корректировку, и тогда она зайдет в журнал. Но у меня не получается ее правильно туда положить.
Может быть попробуете смоделировать?
Еще немного поработали, и получилось, что в счете-фактуре на конечного покупателя надо добавить тоже ручную короректировку — сумму, НДС и код 15.
И тогда заходит в журнал выданных.
Вы очень серьёзно поработали.
Спасибо, что поделились алгоритмом и результатом🙏
Спасибо!