Как закрывается счет 86 в учете НКО в 1С

1. Здравствуйте!

   Зависит от того, что на счете 84 отражаете. Есть ли коммерческая деятельность и т.д.

   Автоматизации в 1С Бухгалтерия для НКО нет.

   Надо знать, что со счета 84 переносится на 86. И что формируется на 84 — только расходы? Т.е так Д 20, 26 К 60…, Д 90 К 20, 26, Д 99 К 90, Д 84 К 99.

   Реформация баланса в 1С

   По общему правилу в НКО, если укрупненно сказать в части некоммерческой деятельности, то по 86 счету с одной стороны отражается полученное финансирование (Д 51 К 76, Д 76 К 86), а с другой на что оно было направлено (Д 20, 26 К 60…, Д 86 К 20).

   В результате счет 86 будет закрыт в разрезе таких операций.

   Имеет смысл рассмотреть переход на «1С:Бухгалтерия некоммерческой организации 8 КОРП».

   6

2. Мы ведем и социальную и предпринимательскую деятельность. Получаем гранты и субсидии на проведение социально значимых программ. Расходы за счет целевого финансирования списываются согласно смете с 86 счета на протяжении реализации проекта. И также поступает выручка от предпринимательской деятельности, и в конце года формируется фин результат на 84 счет, который я перевожу ручной проводкой на 86 счет. Вот мне не совсем понятно судьба 86 счета после проводки Дт 84 Кт 86. Мне его нужно распределять в следующем году, либо он копится у меня из года в год, также как 84. Но за счет нераспределенной прибыли в коммерции можно выплатить дивиденды, а как это происходит в НКО? Просто накапливаем прибыль по деятельности на 86?

   2

   1. Что делать по некоммерческой деятельности НКО и какой алгоритм должен быть по проводкам на счете 86 — обсудили выше. В результате счет 86 закрывается в ноль, когда все полученные целевые средства потрачены на соответствующие нужды.

      Прибыли и ее распределения, как в коммерции у НКО нет. Такое понятие, как прибыль у НКО отсутствует.

      Что касается коммерческой деятельности. По счету 84 так: Д 99 К 84, Д 84 К 86.
      В 1С БП НКО 86.09, Прибыль от предпринимательской деятельности — выделяется отдельно.
      Может направляться на уставные цели НКО.

      3

3. Приложение

   Для понимания разницы, как это устроено в 1С Бухгалтерия НКО и сравните с Планом счетом в части счета 86 в обычной 1С БП.
   Соответственно по всем этим аналитикам в автоматическом режиме в 1С Бухгалтерия НКО все суммы раскладываются.
   Скрин прилагаю.

   Если ведете учет в обычной 1С БП, то самостоятельно разрабатываете методику учета и ее придерживаетесь.
   Но смысла нет вручную это делать, если есть автоматизация в профильной конфигурации.

   4

4. Правильно ли я понимаю. что в бухгалтерии для НКО, остаток на счете 86.09 всегда сохраняется. Не совсем понятно, что происходит в следующем году с остатком на счете 86.09? Т.е. получила НКО прибыль от предпринимательской деятельности по итогу 2022 г. 20 млн, что с ними происходит в 2023 г. Они у меня весят на 86.09? Извиняюсь, просто хочу четко это понять. Каждый год же сумма будет увеличиваться.

   1. В 1С БП НКО 86.09, Прибыль от предпринимательской деятельности — выделяется отдельно.
      Может направляться на уставные цели НКО. И тогда будут проводки и он тоже закроется.
      Пока на что-то не направлена, то сальдо будет.

      Можно в ручном режиме по аналогии организовать учет.

      Посмотрите, пожалуйста, что в документах НКО на данный счет прописано. В каком порядке и на какие цели ваше конкретное НКО может данные средства от коммерческой деятельности расходовать.
      Если не прописано, то совместно с аудиторами и юристами надо это дооформить и следовать далее данному регламенту.

      4

5. Спасибо Вам большое!!!

   1. Марина, отлично, что с вопросом разобрались. Будем на связи! ???

      4

Комментарии закрыты.