Добрый день,
С 01.10.2024 вступают в силу новые форма и формат счета-фактуры
Источник: Постановление Правительства от 16.08.2024 N 1096
Информация для: плательщиков НДС
Некоторые поставщики (непрослеживаемый товар и услуги) не дают новую форму УПД, утверждая, что по 31.03.2025 включительно действует переходный период. Так ли это?
Все комментарии (11)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
С 1 октября 2024 года обязательны к применению новые бланки счета-фактуры и корректировочного счета-фактуры.
Графы 12-14 можно не формировать при составлении бумажного счета-фактуры на:
-непрослеживаемые товары;
-работы, в составе которых не предусматривается передача прослеживаемых товаров;
-услуги;
-имущественные права.
Счет-фактура и УПД с 01.10.2024 — образец
С 01.10.2024 вступают в силу новые форма и формат счета-фактуры
Нашла, что для электронных счетов-фактур и УПД до 01.04.2025 можно применять оба формата: с реквизитом «стоимость товара, подлежащего прослеживаемости» и без него (Приложение N 2 к приказу ФНС от 19.12.2023 N ЕД-7-26/970@).
Дополнительно по теме.
Заполнение стр. 5 изменилось для всех.
Если речь про услуги, или непрослеживаемые товары — должен быть новый бланк СФ с новым заполнением строки 5.
При работе с прослеживаемыми товарами — изменения по графам 12-14.
До апреля 2025 выгрузка электронная разрешена по формату 5.01, а не 5.02 (новый формат). Переходный период только в этом.
Причем передаем мы по формату 5.01 уже новые данные. Есть справочные поля, куда это можно вписать.
На бумаге СФ должен быть новый в любом случае в части заполнения строки 5 в шапке СФ/УПД.
Добрый день, можете точнее написать чем отличаются форматы 5.01 от 05.02?
Насколько понимаю, это техническая информация файла, в котором приписаны все элементы таблицы.
Например формат 5.01 предполагает передачу документа, в котором стоимость прослеживаемого товара не указана как отдельный показатель.
Более примеров по разнице в форматах не нашла.
Тогда по-другому вопрос задам, в шапке в правом верхнем углу какое постановление указывается? 1096 в обоих форматах, или 5.01 в ред. № 534 от 02.04.2021 , а 5.02 в ред. № 1096 от 16.08.2024?
Да, внешне понимаю отличить можно так.
Бумажный СФ с информацией о Постановлении в текущей редакции и электронный формат с данными из СФ — это не одно и тоже.
Формат это сложные специфические таблицы с определенными параметрами, которые в электронном виде передаются сторонами документооборота.
Если хотите узнать, как выглядит формат 5.02 — надо смотреть первоисточник и сами таблицы.
Например, здесь на сайте ФНС — Приказ ФНС России от 19.12.2023 № ЕД-7-26/970@.
Дано описание формата на более, чем 70 страницах.
И есть аналогичное описание для формата 5.01. Этот формата утвержден приказом ФНС от 19.12.2018 № ММВ-7-15/820@.
Приложение
Как выглядит бумажный СФ до 01.10.2024 и после на скринах прилагаю.
На примере прослеживаемых товаров. Если товары непрослеживаемые, граф 12-14 в печатной форме не будет. И в электронном формате также информация о них не формируется и не передается.
У нас непрослеживаемые товары. Давайте не будем делать акцент на заполнение граф 12-14, а сделаем акцент на заполнение строки 5а. В этой строке в период с 01.10.2024 по 31.03.2025 ОБЯЗАТЕЛЬНО указывать наименование документа об отгрузке в бумажном и электронном СФ?
Счет-фактура на бумаге должен быть заполнен, как дано выше на скринах.
Все обязательные с 01.10.2024 реквизиты должны быть заполнены в СФ/УПД и их корректировочных формах.
Они же передаются электронно в формате 5.01. С апреля 2025 — будут электронно передаваться в формате 5.02.
В 1С процесс автоматизирован — нужно обновление на 3.0.160 и тогда документ будет оформлен с учетом актуального текущего законодательства.
Конкретно в строке 5а не должно быть порядковых номеров строк из первичного документа. Должно быть название этого первичного документа. Его номер и дата.
Само слово «наименование» — на наш взгляд не обязательно. Имею в виду, что можно так
-Документ об отгрузке Акт, № 79 от 01.10.2024 г.
-Документ об отгрузке Товарная накладная, № 77 от 01.10.2024 г.
-Документ об отгрузке Универсальный передаточный документ, № 77 от 01.10.2024 г.
а не так
-Документ об отгрузке: наименование Акт, № 79 от 01.10.2024 г.
-Документ об отгрузке: наименование Товарная накладная, № 77 от 01.10.2024 г.
-Документ об отгрузке: наименование Универсальный передаточный документ, № 77 от 01.10.2024 г.
Здесь полная информация по данному вопросу
Счет-фактура и УПД с 01.10.2024 — образец
Если кратко.
СФ, УПД и их корректировочная форма с 01.10.2024 изменены для всех.
По старой форме оформлять на бумажном носителе, в электронном виде эти документы нельзя никому.
Разница есть и она явная, и очевидная.
В 1С Бухгалтерия автоматизация есть — поэтому у пользователей программы 1С в этой части полный порядок и соответствие законодательству РФ.
Что можно.
Отправлять оформленный по новым правилам СФ/УПД в формате 5.01, который поддерживает передачу всей новой информации.
С апреля 2025 электронный формат будет 5.02.