Можно ли применять старый формат УПД до 31.03.2025, чем старый формат 5.01 отличается от нового 5.02

1. Добрый день!

   С 1 октября 2024 года обязательны к применению новые бланки счета-фактуры и корректировочного счета-фактуры.
   Графы 12-14 можно не формировать при составлении бумажного счета-фактуры на:
   -непрослеживаемые товары;
   -работы, в составе которых не предусматривается передача прослеживаемых товаров;
   -услуги;
   -имущественные права.

   Счет-фактура и УПД с 01.10.2024 — образец

   С 01.10.2024 вступают в силу новые форма и формат счета-фактуры

   Нашла, что для электронных счетов-фактур и УПД до 01.04.2025 можно применять оба формата: с реквизитом «стоимость товара, подлежащего прослеживаемости» и без него (Приложение N 2 к приказу ФНС от 19.12.2023 N ЕД-7-26/970@).

   1

2. Дополнительно по теме.
   Заполнение стр. 5 изменилось для всех.
   Если речь про услуги, или непрослеживаемые товары — должен быть новый бланк СФ с новым заполнением строки 5.

   При работе с прослеживаемыми товарами — изменения по графам 12-14.

   До апреля 2025 выгрузка электронная разрешена по формату 5.01, а не 5.02 (новый формат). Переходный период только в этом.
   Причем передаем мы по формату 5.01 уже новые данные. Есть справочные поля, куда это можно вписать.

   На бумаге СФ должен быть новый в любом случае в части заполнения строки 5 в шапке СФ/УПД.

   1

   1. Добрый день, можете точнее написать чем отличаются форматы 5.01 от 05.02?

3. Насколько понимаю, это техническая информация файла, в котором приписаны все элементы таблицы.
   Например формат 5.01 предполагает передачу документа, в котором стоимость прослеживаемого товара не указана как отдельный показатель.
   Более примеров по разнице в форматах не нашла.

   1. Тогда по-другому вопрос задам, в шапке в правом верхнем углу какое постановление указывается? 1096 в обоих форматах, или 5.01 в ред. № 534 от 02.04.2021 , а 5.02 в ред. № 1096 от 16.08.2024?

4. Да, внешне понимаю отличить можно так.

5. Бумажный СФ с информацией о Постановлении в текущей редакции и электронный формат с данными из СФ — это не одно и тоже.
   Формат это сложные специфические таблицы с определенными параметрами, которые в электронном виде передаются сторонами документооборота.
   Если хотите узнать, как выглядит формат 5.02 — надо смотреть первоисточник и сами таблицы.
   Например, здесь на сайте ФНС — Приказ ФНС России от 19.12.2023 № ЕД-7-26/970@.
   Дано описание формата на более, чем 70 страницах.

   И есть аналогичное описание для формата 5.01. Этот формата утвержден приказом ФНС от 19.12.2018 № ММВ-7-15/820@.

6. Приложение

   Как выглядит бумажный СФ до 01.10.2024 и после на скринах прилагаю.
   На примере прослеживаемых товаров. Если товары непрослеживаемые, граф 12-14 в печатной форме не будет. И в электронном формате также информация о них не формируется и не передается.

7. У нас непрослеживаемые товары. Давайте не будем делать акцент на заполнение граф 12-14, а сделаем акцент на заполнение строки 5а. В этой строке в период с 01.10.2024 по 31.03.2025 ОБЯЗАТЕЛЬНО указывать наименование документа об отгрузке в бумажном и электронном СФ?

   1. Счет-фактура на бумаге должен быть заполнен, как дано выше на скринах.
      Все обязательные с 01.10.2024 реквизиты должны быть заполнены в СФ/УПД и их корректировочных формах.
      Они же передаются электронно в формате 5.01. С апреля 2025 — будут электронно передаваться в формате 5.02.

      В 1С процесс автоматизирован — нужно обновление на 3.0.160 и тогда документ будет оформлен с учетом актуального текущего законодательства.

      Конкретно в строке 5а не должно быть порядковых номеров строк из первичного документа. Должно быть название этого первичного документа. Его номер и дата.

      Само слово «наименование» — на наш взгляд не обязательно. Имею в виду, что можно так
      -Документ об отгрузке Акт, № 79 от 01.10.2024 г.
      -Документ об отгрузке Товарная накладная, № 77 от 01.10.2024 г.
      -Документ об отгрузке Универсальный передаточный документ, № 77 от 01.10.2024 г.
      а не так
      -Документ об отгрузке: наименование Акт, № 79 от 01.10.2024 г.
      -Документ об отгрузке: наименование Товарная накладная, № 77 от 01.10.2024 г.
      -Документ об отгрузке: наименование Универсальный передаточный документ, № 77 от 01.10.2024 г.

      Здесь полная информация по данному вопросу
      Счет-фактура и УПД с 01.10.2024 — образец

8. Если кратко.
   СФ, УПД и их корректировочная форма с 01.10.2024 изменены для всех.
   По старой форме оформлять на бумажном носителе, в электронном виде эти документы нельзя никому.
   Разница есть и она явная, и очевидная.

   В 1С Бухгалтерия автоматизация есть — поэтому у пользователей программы 1С в этой части полный порядок и соответствие законодательству РФ.

   Что можно.
   Отправлять оформленный по новым правилам СФ/УПД в формате 5.01, который поддерживает передачу всей новой информации.
   С апреля 2025 электронный формат будет 5.02.

   1

Комментарии закрыты.