Как прекратить начисление резерва по сомнительным долгам в НУ в 1С

Вопрос задал Наталья К. (Таганрог, Ростовская область)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Добрый день наши помощники, подскажите пожалуйста: Малое предприятие создавало резервы БУ и НУ учете до 31.12.2024г, может ли она с 01.01.2025г отказаться от резерва в НУ и как провести остатки по сч.63 в Бу и НУ. Какие проводки надо сделать? как это повлияет на налог на прибыль за 1 кв 2025г. Спасибо.

Метки вопроса: —

Все комментарии (6)

  1. Добрый день!

    Если компания отказывается от формирования резерва в НУ, суммы резерва, не использованную в НУ периоде на покрытие убытков по безнадёжным долгам, включают во внереализационные доходы (п. 7 ст. 250 НК РФ).

    В программе резервы восстанавливаете документом Операции, введенные вручную:
    Д 63 К 91.01 — сумма. Аналитику указываете в разрезе Контрагента, Договора и Документа расчета с контрагентом.

    Пример заполнения аналитики в рег.операции

    Восстановление резервов по сомнительным долгам в 1С

  2. Оксана добрый вечер, спасибо что ответили. Я могу это сделать 01.01.25 г и изменить УП. В налоговом учете

  3. Операцию можете оформить 01.01.25.
    Убрать галочку в НУ по Формированию резерва.
    Настройка Истории не имеет, резервы прекратят начисляться.
    Не забудьте перезакрыть 2025 с января, тк изменилась УП.

  4. Оксана, спасибо за ответ. Меня еще волнует ИФНС не задаст вопрос почему я не закрыла 63 сч в 2024г

  5. Правильно восстановить резерв в декабре 2024.
    Можно проконсультироваться с аудиторами по этому вопросу, но так все закрыли за прошлый год, будет не легко все поправить(

    Посмотрите, пожалуйста. Видео Резервы по сомнительной задолженности с 01:07 минуты.

    Учетная политика на 2025 в НУ в 1С. Налоговая безопасность: какие пункты своей УП надо пересмотреть

Комментарии закрыты.