Добрый день. Начисляем в БУ резервы по отпускам. В ноябре при закрытии периода программа не верно считает отложенный налог. Резервы посчитаны верно. В декабре такая же ситуация.
Все комментарии (17)
Комментарии закрыты.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Все вопросы по ПБУ 18, пожалуйста, начинайте с Главное — Учетная политика — год, по которому вопрос, чтобы был вариант ПБУ 18 в настройках виден.
Зарплата в ЗУП или в БП — тоже в вопросе пишите, если он зарплатный.
Конкретно по проблеме, что неверно и как верно по вашему мнению.
Добрый день. Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0.106.101
Резервы начисляются только в БУ в программе ЗУП методом обязательств (МСФО), далее идет синхронизация с 1с Бухгалтерией. Применяем ПБУ 18 балансовым методом с отражением постоянных и временных разниц.
В 2021 году начисляем резервы по отпускам. В ноябре 2021 года по ранее присланной оборотке по 96 счету при закрытии месяца должна сформироваться проводка Дт09/Кт68.04.2 в размере -18617,30. Однако программа формирует проводку Дт09/КТ68.04.2 в размере 18227,34 и кусочек Дт68.04.2/Кт09 в размере 389,97
Ольга, спасибо, за уточнение.
Не видя базы причину определить проблематично.
—
Давайте таким путем пойдем. Сумма, которая вызывает вопрос 389,97; в т.ч. 17,68; 372,29.
Это у нас 20%. Нам надо найти базу у себя в учете. И посмотрите, может вам эта сумма о чем-то говорит?
389,97 — база 1949,85;
в т.ч.
17,68 — база 88,40;
372,29 — база 1861,45.
Добрый день. Я так понимаю, что сумму надо искать по 96 счету?
Да, смотрим 96 счет. Возможно, что хронология документов сбилась, какие-то ручные правки были, что-то в одном месте поменяли и не обновили в другом, некорректная аналитика где-то и т.д.
Еще раз все перепроверила резерв рассчитан правильно. Такой суммы нет.
По хронологии еще раз все перепровела — сначала рассчитали з/п, затем провели документ отражение з/п в бухучете, затем создали резерв. В декабре такая же ситуация как в ноябре.
Правильно понимаю, что в октябре все ок. А с ноября неясная картина с 09 счетом по резервам на отпуска.
—
Приложите, пожалуйста, Карточку счета 96.01.1 и 96.02.1 со всеми показателями БУ, НУ, ПР, ВР за ноябрь.
Доброе утро. Да, все верно. До октября считалось все четко, с ноября по 09 счету программа считает неверно.
Карточка сч 09 за ноябрь
Добрый день, Ольга!
Проанализировала ваши данные и не нашла ошибок в действиях программы. За ноябрь месяц регламентной операцией Расчет отложенного налога по ПБУ 18 произведены 2 проводки:
Дт 09 Кт 68.04.2 — 18 227,34 руб. — уменьшение ОНА по резерву по отпускам сформированного в 2021 году
Дт 68.04.2 Кт 09 — 389.97 руб. — погашение ОНА по резерву по отпускам, сформированному в прошлых отчетных периодах.
Фактически, судя по карточке счета 96.01.1 и 96.01.2 так и произошло. У вас снизилась сумма резерва в БУ, а, соответственно и разница на сумму:
— 96.01.1 — 79 854,23 руб.
-96.01.2 — 13 232,29 руб.
ИТОГО — 93 086,52 руб. х 20% — погашение ОНА составило 18 617,31. Это ровно сумма по сформированным проводкам: 18227,34 + 389,97
Лариса, добрый день. А почему вторая проводка формируется не Дт09/Кт 68.04 — 389,97. И разве их можно суммировать? Должна же быть одна проводка Дт09/Кт 68.04.2 — 18617,30.
В октябре программа четко считает 20% с 96 счета (во вложении осв 96 и 09)
По своей сути эти две разные, на первый взгляд, проводки означают одно и то же — погашение ОНА. Проводка зависит от того, в каком году образовалась разница и ОНА. Часть разниц программа погасила, которые уже были на 01.01.2021, а часть — сформированные в 2021 году. Из отчетов не видно в каком размере сформирован резерв (и разница) с 01.01.21 по 30.11.2021. Предположу, что программа уменьшила сначала ОНА, сформированный в 2021 году, а потом погасила ОНА за разниц более ранних.
Лариса, доброе утро. А разницы, которые были на 01.01.2021 года разве раньше не должны были быть погашены? Т.е. получается, что можно оставить все в таком виде, т.к. остаток по 09 счету получается корректный?
Добрый день, Ольга!
Это алгоритм программы, не думаю, что в это надо вникать. Главное, что нужные суммы погашены и ОНА соответствует на конец месяца сумме остатка ВР на субсчетах 96.01 (ВРх20%). Остаток по счету 09 на конец ноября корректный.
Лариса, спасибо большое за ответы!