Резерв под снижение стоимости активов в БФО в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Светлана Ю.

Ответственный за ответ: Почекуева Екатерина (★9.95/10)

Добрый день! Используем программу 1С:Предприятие 8.3 (8.3.23.1865). Подскажите пожалуйста в 2021 году создали резерв под снижение стоимости ТМЦ на 14 счет , в 2023 году в декабре материалы списали, сделали проводку на списание резерва. При заполнении бух.баланса в доходы не попадает стоимость с 91.01 «расходы по снижению стоимости активов» 134 395,36 руб. Может мы выбрали не ту статью затрат ? Помогите пожалуйста.

Метки вопроса: —
Все комментарии (8)
  1. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    Пришлите, пожалуйста, настройки статьи Расходы на снижение стоимости активов (откройте ее, что бы было видно Вид статьи)

    В ОФР начисленный резерв отражают в строке 2350 (Прочие расходы), а восстановление резерва в строке 2340 (Прочие доходы).

    Дополнительно
    Резерв под обесценение запасов в 1С
    .

    1. Доброе утро! По регистрам НУ НП если сложить все доходы, тоже не хватает этой суммы.
  2. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Будем моделировать вашу ситуацию.
    Приложите, пожалуйста, скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.

    С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР

    Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С

    С текущего года переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант.

  3. Доброе утро! Прикладываю скрин УП. Так же тут выяснили, что в ОФР не попадают в доходы по статье «Расходы на услуги банков».
  4. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    1) ПБУ 18/02 должно быть балансовым методом. Балансовый с ПР и ВР и затратный, это устаревшие варианты. По ним автоматизации нет полной. Надо проверять все операции 100% на предмет корректности и при необходимости вносить ручные правки.

    Переходите на балансовый метод, пожалуйста. Он максимально автоматизирован в 1С и отвечает текущей редакции стандарта ПБУ 18/02.

    2) Так же тут выяснили, что в ОФР не попадают в доходы по статье «Расходы на услуги банков».

    Верно, т.к Вид статьи: Расходы на услуги банков расходная она не встанет в доходы.

    Нажав на расшифровку строки 2340 «Прочие доходы» ОФР мы можете посмотреть какие виды статей учитываются в ней.

    3) По регистрам НУ НП если сложить все доходы, тоже не хватает этой суммы.

    Резерв под обесценение запасов не создается в НУ. Оценка запасов не меняется – учитываются по фактической себестоимости.

    В Операции, введенной в ручную при создании резерва сумму нужно заполнить только в БУ, в НУ резерв не начисляется. Сумму в НУ по счету 91 очистите в ручном режиме.

    В копии базы очистите в Операции, введенной в ручную суммы в НУ перезакройте период
    Как сделать копию базы 1С 8.3

    Дополнительно
    Обесценение запасов по ФСБУ 5/2019 с 2021 года в 1С (ПРОФ)
    .

    1. А по «Расходам на услуги банков» счет на который поставили 91.01 и он всё равно не видит, на какую тогда статью относить возврат банковской комиссии?

  5. Доброе утро! Спасибо большое за помощь.
  6. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Если списание и возврат отражены в одном периоде, вернитесь в документ списания комиссии и исправьте на:

    Вид операции — Прочее списание;
    Счет дебета — 76.02 «Расчеты по претензиям».

    По идее это ваш случай, из возврата от 20.01.2023 видно, что комиссия возвращается по
    п/п от 12.01.2023 это один период.
    Нужно было вернуться в списание комиссии от 12.01.2023 г. и отразить его не в расходах Д 91.02 К 51, а проводкой Д 76.02 К 51
    Соответственно возврат проводкой Д 51 К 76.02

    Если комиссия уже учтена в расходах, и период закрыт, отразите возврат документом Поступление на расчетный счет
    Статья: Прочие внереализационные доходы и расходы

    Подробнее в нашей статье
    Комиссия банка в 1С 8.3 Бухгалтерия
    .

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Можно ли на счете 14.02 Резервы под снижение стоимости товаров включить учет по количеству в 1С Добрый день! Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.174.30) Подскажите, пожалуйста, как на счете 14.02 Резервы под снижение стоимости товаров можно включить…
  2. Списание готовой продукции, если есть резерв под снижение стоимости в 1С На начало года имеется ГП, на которую начислен резерв под снижение стоимости. В течение года ГП не была продана, качество…
  3. Заполнение Пояснения к бухгалтерскому балансу, раздел 4.1 строка 5400 за прошлый год в 1С Добрый день, помогите заполнить пояснения к балансу, раздел 4.1. по строке 5400 за 23 г. по разделам на начало года…
  4. Как отразить резервы под обесценение финансовых вложений в 1С Здравствуйте! Какой операцией или проводками отразить резервы под обесценение финансовых вложений, сумма резерва отражена в составе прочих расходов (Дт 91.02…

Статьи по этой теме

  1. Резерв под обесценение запасов в 1С Нормативное регулирование На отчетную дату 31 декабря оценка запасов в балансе может измениться (последующая оценка запасов) в случае, если присутствуют…
  2. Обесценение запасов по ФСБУ 5/2019 с 2021 года в 1С (ПРОФ) Организации, применяющие ФСБУ 5/2019 , должны ежегодно создавать резерв в случае обесценения запасов. Разберемся, как эта возможность реализована в программе…
  3. Обесценение запасов по ФСБУ 5/2019 с 2021 года в 1С (КОРП) Организации, применяющие ФСБУ 5/2019 , должны ежегодно создавать резерв в случае обесценения запасов. Как эта возможность реализована в программе 1С:Бухгалтерия…
  4. Учет запасов по ФСБУ 5 в НКО Видео: Учет запасов в НКО Федеральный стандарт бухучета ФСБУ 5/2019 "Запасы" Запасы для некоммерческой деятельности признаются 1) затраты, понесенные в…