Резерв отпусков

1. Еще отправляю осв по счету 96 развернутое

2. и сальдо попадает в строку 1540 баланса

3. Добрый день, Ольга!
   В представленных ОСВ по счету 96 видно, что нет начисления резерва, только его использование. Уточните, пожалуйста, в какой программе начисляете оценочное обязательство по отпускам? В какой программе ведете учет (Бухгалтерия ред.? релиз?)

4. Добрый день,Лариса. начисление прошло по субконто оплата труда.Не пойму что нужно исправить

5. Пришлите, пожалуйста, скрин ОСВ за 2021 в развернутом виде со всей аналитикой.

6. отправляю общую

7. сделала осв с контрольными соотношениями и взяла еще старый период,эти суммы могут на что-то влиять?

   1. Да, заполненные суммы на ресурсе Контроль означает ошибку, не соблюдение правила БУ=НУ+ПР+ВР. Вы написали, что учет ведется балансовым методом. Но при балансовом методе ресурс Контроль не задействован. Пришлите, пожалуйста, скрин учетной политики в 1С в части учета отложенного налога по ПБУ 18.

8. Ольга, нужна ОСВ по счету 96 по субсчетам и во всей аналитике, что есть — по видам оценочных обязательств и резервов. В показателях БУ, НУ, ПР, ВР, Клнтроль. Спасибо, что уточняете. Общая ОСВ, возможно, тоже пригодится).

9. Лариса, у меня комплексная,перешли с бухгалтерии на комплексную, я знаю что они разные, но вы мне подскажите пожалуйста что и как исправлять

10. Просто мне досталось от старого бухгалтера столько разных вопросов,хочу уже все сделать правильно, чтобы дальше ничего не влезало,помогите разобраться.
    Вот например были остатки по сч. 63 в НУ, я их списала.

    1. А ресурсы ПР, ВР доступны при формировании отчетов? Может быть в 2021 году был балансовый с ПР и ВР, а с 2022 балансовый? Историю изменений учетной политики посмотрите, пожалуйста.
       Жду тогда развернутой ОСВ по счету 96 со всей аналитикой и всеми доступными показателями БУ, НУ, ПР, ВР, Контроль.

11. не пойму почему есть и ПР и ВР

12. Единственное, что в Учетной политике установлено что она применяется с 2020 года, а на 2021 не установлена.
    —
    Вот еще на всякий случай отложенный налог на прибыль.

13. в январе и феврале почему-то начисляется ВР, а дальше уже не начисляется

14. Ольга, увидела в ОСВ, что остатков на 01.01.2021 по начисленному резерву нет. И минусовые обороты по Кт 96 счета говорят о том,что, возможно проводились корректировки оценочного обязательства в сторону уменьшения. Разверните карточку по счету 96.01.1, например. Посмотрите, в результате чего итоговоый оборот с минусом?
    В итоге получается, что начисленного резерва нет, а отпускные начисляются за счет резерва.
    По учетной политике так вас поняла. С 2020 года стоит Ведется балансовым методом. Каждый раз УП для этой настройки формировать не надо. Считаем, что в 2021 был балансовый метод. В документах в проводках ПР, ВР есть? Если нет, можно не беспокоиться.

15. Лариса,в документах ВР и ПР нет отправляю вам ОСВ 96 и 76 за 2020 год, в баланс 96 счет попал и в актив и в пассив.я пыталась также разнести на начало остатки

16. осв 77

17. Пыталась набить остатки.

18. Ольга, остатки необходимо внести документом Ввод остатков (Главное — Помощник ввода остатков). По умолчанию дата ввода — дата начальных остатков в базе. Вносить остатки следует по тем же счетам (96.01.1, 96.01.2) и со всей аналитикой, которая используется при начислении отпускных за счет резерва, чтобы не создавалось остатков по Дт и Кт на одни и те же суммы, как у вас. в ОСВ по 96.09 счету с сальдо на начало 2020 года.
    Попробуйте сделать все сначала в КОПИИ рабочей базы, ведь вам придется перепроводить 2020 и 2021 год.
    Как сделать копию базы 1С 8.3
    Остатки вносятся по Кт 96.01.1 — на сумму оценочного обязательства по ежегодным отпускам, Кт 96.01.2 — на сумму страховых взносов от оценочного обязательства по отпускам. Суммы отпусков рассчитайте так, чтобы оценочное обязательство как минимум полностью было использовано.

19. Лариса,добрый день.Отправляю вам карточки и осв по сч.96.09.Он должен быть закрыт в 2019 году,но осталось развернутое сальдо,которое так и попадало в балансы с 2019 по 2020 год.И еще был остаток по счету 77 на этот резерв.я в приложенных файлах еще написала пояснения.И в результате чтобы закрыть красноту по счету 96 и сдать баланс, пришлось 31.12.2021 сделать проводки 44.01/96.01.1 и 44.01/96.01.2 (карточку прилагаю) и сальдо осталось висеть на 44 счете.

20. Ольга, добрый день! Спасибо, материалы изучу. Вопрос в работе.

21. Лариса,добрый день.Спасибо

22. Давайте сначала разберемся со счетом 96.09. Насколько я понимаю, его надо закрыть. И в 2020 году уже не использовать.
    Вы сделали, в общем-то правильную проводку Операцией КОБК-000001 от 31.12.2019 20:00:00, только субконто Резерв ежегодных отпусков использовали другой. В программе не должно быть 2 субконто с одним названием. Откройте Операцию за 31.12.2019, если это возможно, и замените субконто Резерв ежегодных отпуков на субконто с таким же названием, но которое использовалось при начислении отпускных и страховых взносов. Если все сделали правильно, счет закроется.
    Теперь по счетам 96.01.1 и 96.01.2. Насколько я понимаю, вы закрыли эти счета в корреспонденции с 44 счетом. Если баланс не утвержден и 44 счет начисления резерва верный, перепроведите месяц и он закроется, расходов станет больше. Но это правильно. Ведь у вас на эту сумму начислены отпускные и страховые взносы, которые в расходы не попали, так как начислены за счет резерва. Если баланс утвержден уже, что замените в операции 44 счет на 84.
    ОНО вручную править не надо. Как только показатели придут в норму (видимо, все резервы на конец месяца должны обнулиться), 77 счет автоматически закроется.
    Все остальные операции — лишние, их надо удалить.

23. -Давайте сначала разберемся со счетом 96.09. Насколько я понимаю, его надо закрыть. И в 2020 году уже не использовать.
    Вы сделали, в общем-то правильную проводку Операцией КОБК-000001 от 31.12.2019 20:00:00, только субконто Резерв ежегодных отпусков использовали другой. В программе не должно быть 2 субконто с одним названием. Откройте Операцию за 31.12.2019, если это возможно, и замените субконто Резерв ежегодных отпуков на субконто с таким же названием, но которое использовалось при начислении отпускных и страховых взносов. Если все сделали правильно, счет закроется. ………. (это было так неверно закрыто, а с 2021 перешли на новую программу и мне пришлось также неверно вводить эти сальдо,т. к в баланс они попадали и в актив и в пассив)

24. Вы пишете: «это было так неверно закрыто, а с 2021 перешли на новую программу и мне пришлось также неверно вводить эти сальдо,т. к в баланс они попадали и в актив и в пассив»
    Раз так, то можно убрать эти начальные остатки. Фактически их нет.

25. Да,можно убрать.я так и пыталась сделать. вводила 31.12.2020 неверные остатки, а потом 01.01.2021 их с минусом убирала,но я писала что при вводе этих остатков 31.12.2020, программа начинала закрывать декабрь 2020 года и появлялась куча счетов, которые не нужны и мне пришлось не вводить их 31.12.2020, а ввести 01.01.2021

    1. А в документе Ввод остатков по счету 96.09 нельзя просто эти записи убрать? Раз уж мы все предыдущие периоды открываем?

26. Убрала 96.09 из ввода остатков. Остался только 77 счет,который к нему относится

    1. Если 77 счет таже вводился документом Ввод остатков, т.е. вручную. его таже лучше убрать. Программа погасит, конечно, но лучше убрать остаток на начало года, если его уже не было.

27. отправляю вам карточки по сч.96.01.1 и 96.01.2 чтобы наглядно было видно что там проходило.Сейчас у меня висит остаток по счету 44 на начисление резерва,если перепроведу месяц, то у меня для баланса все изменится, а баланс уже сдали в ГНИ.Как быть в этом случае?

28. Если баланс представили в ИФНС, но не утвердили (ООО могут утверждать баланс до 30 апреля, а АО — до 30 июня), то при обнаружении ошибки исправления вводятся последним днем отчетного периода (31.12.2021) по соответствующим счетам бухгалтерского учета (п. 6, п. 8 ПБУ 22/2010)
    Исправленная бухгалтерская отчетность представляется во все адреса, в которые была представлена первоначальная бухгалтерская отчетность.
    Если баланс уже утвердили (собственники), то бухгалтерская отчетность исправлению не подлежит. Ошибка исправляется в периоде обнаружения в корреспонденции со счетом 84. (п. 9 ПБУ 22/2010)
    При этом, если ошибка несущественная или организация имеет право на применение упрощенных способов БУ, то ее можно исправить в текущем периоде и корреспонденции со счетом 91 (п. 14 ПБУ 22/2010).
    То есть, определите, пожалуйста, какая из перечисленных ситуаций вам подходит и исправьте ошибку в соответствии с ней.

29. Как быть в моем случае?баланс не утвердили, но наверно лучше не сдавать уточненный баланс чтобы не было вопросов со сторон ГНИ.проводки по 44 счету у меня были сделан 31.12.2021,значит мне нужно 31.12.2021 44 счет изменить на 84? или я неправильно поняла?

30. Насколько я понимаю вашу ситуацию, баланс у вас сейчас составлен верно, лишних остатков по счету 96 нет. Не учтены только расходы в 2021 году на отпуска в сумме 72 тыс. руб. Решите, является ли для вас эта сумма существенной в сравнении с финансовым результатом организации. Если не хотите представлять БФО исправленную, то сначала утвердите баланс, а затем исправьте ошибку.
    — если существенная — через 84 счет
    — если несущественная — текущим периодом через счет 91.02.

Комментарии закрыты.