Здравствуйте!
Я по данному вопросу уже консультировалась, но возник вопрос по комиссии банка. В учете отражаем комиссию банка Дт 91.02 Кт 76.09 и т.к. мы д/с не выводим на свой расчетный счет получается ,что на 76 счете эта комиссия не закрывается и тоже самое с заработанными процентами. Проверьте пожалуйста по вложенным документам всё ли корректно отражено.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
ВКонтакте
Добрый день!
По представленным данным основные проводки по сделке РЕПО отражены корректно.
По отчету брокера первая часть сделки РЕПО составляет 53 851 000 руб., вторая часть — 53 871 861,73 руб. Соответственно доход по сделке составляет 20 861,73 руб
Дополнительно необходимо отразить:
— Дт 76.09 «Договор об оказании услуг брокера» Кт 91.01 — 20 861,73 руб. — процентный доход по РЕПО;
— Дт 76.09 «Договор об оказании услуг брокера» Кт 76.09 «Договор НКО» — 522,96 руб. — удержание комиссии брокером из денежных средств, находящихся на брокерском счете (см. вложение).
После отражения указанных операций по счету 76.09 формируется дебетовое сальдо 20 338,77 руб., что соответствует доходу по РЕПО за минусом удержанной комиссии.
Такой остаток допустим, если денежные средства остаются у брокера и не перечисляются на расчетный счет организации.
По счету 62.01 для проверки остатка 4 238 381,99 руб. необходимо дополнительно проанализировать Карточку счета 62.01 за сентябрь 2026 г. с отбором по контрагенту СОВКОМБАНК ПАО с аналитикой по договорам, документам расчетов и корреспондирующим счетам.
если провести дт 76.09 кт 91.01 и реализацию, то получится ,что сумма процентов к получению задублируется.
я делала реализацию на сумму % к получению
или документ реализация не нужен в этом случае и всё нужно проводить операцией вручную?
Если процентный доход по РЕПО уже отражен документом Реализация (акт, накладная, УПД) проводкой Дт 62.01 Кт 91.01, дополнительную проводку Дт 76.09 Кт 91.01 формировать не нужно, иначе доход будет задвоен.
При этом процентный доход по операциям РЕПО корректнее отражать с использованием счета 76, поскольку счет 62 предназначен для расчетов с покупателями и заказчиками.
Подробнее в обсуждении похожей ситуации:
Учет сделок РЕПО в 1С
В таком случае по вашим проводкам дополнительно остается отразить только удержание комиссии брокером из денежных средств на брокерском счете:
Дт 76.09 «Договор об оказании услуг брокера» Кт 76.09 «Договор НКО» —на сумму удержанной комиссии.
Спасибо за разъяснения.