Регламентная операция по налогу на Прибыль

1. Здравствуйте, Наталия!

   Сверьтесь, пожалуйста, с материалом по алгоритму отражения налога на прибыль к уменьшению:
   Отражение налога на прибыль к уменьшению на ЕНС при ежеквартальных авансовых платежах в 1С
   На ЕНС отражали уменьшение документом Сведения об уплате налогов?
   Проверьте нет ли ручных корректировок в документах.
   Сходится ли декларация с ОСВ 68.04.1.
   Прикрепите данные за 1 кв.:
   — Справку — расчёт налога на прибыль из закрытия месяца;
   — ОСВ 68.04;
   — декларацию.

   Может пригодиться:
   Почему перенос налога на прибыль на ЕНС производится некорректно в 1С?

2. Сумма налога соответствует справке-расчёту налога на прибыль.
   Разница налога с регламентной операцией составляет 1 301 109,79.
   Это 5 204 439,16.
   Ни о чём эта сумма не говорит?
   Также заметила, что в счёте 68.90 у вас присутствует два субконто.
   У счёта 68.90 не должно быть субконто, прикрепите, пожалуйста, скрин из Плана счетов (раздел Главное — План счетов) по этому счёту, давайте посмотрим, какие субконто включены.

4. Как писала ранее, субконто на 68.90 быть не должно, уберите их, пожалуйста, перезакройте период, проверьте результат.
   Сделайте всё в копии базы.
   Ещё жду информации о сумме, которая составляет разницу.
   Проверьте ручные корректировки и операции вручную.
   Как сделать копию базы 1С 8.3

5. Сделала, ничего не изменилось(
   В справке расчете сумма налога правильная, а авансы нет, не понимаю из чего они сложились в расчете?

   Разница налога с регламентной операцией составляет 1 301 109,79.
   Это 5 204 439,16.
   Не понимаю эти цифры?

6. В карточке счёта 68.04.1 сумма налога начисленная за первый квартал — 14 015 930, соответствует декларации.
   Судя по карточке счёта и декларации (стр. 210) авансы уплаченные за 1 кв. 19 345 793
   19 345 793 — 14 015 930 = 5 329 863 сумма переплаты, налог к возмещению по бюджетам всего.
   У вас в декларации 6 972 116 возмещение из РБ и к доплате 1 583 229 в ФБ
   Авансы к уплате переносимые на 68.90 счёт по сроку уплаты 3 176 944 РБ и 1 495 032 ФБ, складывается из показателя в декларации 14 015 930/3=4 671 976
   Сумма к уплате за 1 квартал по декларации 14 015 930, регламентная операция переносит на 68.90 15 317 040,14

   Судя по справке — расчёту налогов на ЕНС у вас в РБ недоплачено авансовых платежей 5 786 207
   5 786 207 + 9 530 833 (сумма к уплате по декларации) = 15 317 040 сумма к уплате за 1 кв в РБ
   По ФБ другая ситуация, здесь переплата 10 597 183, а начислено 4 485 098.
   10 597 183 — 4 485 098 = 6 112 085 возмещение из ФБ
   По декларации данные другие, в ней наоборот переплата в РБ.

   Нужно проверить какие данные по ЛК ЕНС загружены в базу, нет ли там путаницы по бюджетам в документе сведения об уплате налогов на ЕНС.
   Сведения об уплате налогов в 1С

   Могут пригодиться материалы:
   Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I квартал в 1С
   Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2025 в 1С (25.04.2025)

7. Не подгрузились сведения об уплате налогов на 28.03.2025

8. Не созданы вот эти сведения (файл приложен).
   Правильно я понимаю? Что порекомендуете сделать в данной ситуации?

9. Понимаете верно.
   Для начала создала бы сведения в копии базы и проверила результат регламентной операции, перепроведя регламентную операцию Начисление налогов на ЕНС.
   Как сделать копию базы 1С 8.3
   Если результат устроит, то повторить всё в рабочей базе.
   Документ проводок не создаёт для организаций на ОСНО, влияет только на заполнение отчёта о движении денежных средств и расчётов на ЕНС.
   Сейчас на ЕНС данные не распределены по уплатам налогов, потому и формируются некорректные проводки в регламентной операции Начисление налогов на ЕНС.

10. Добрый день!
    Сведения создала, сделала перепроведение, ничего не изменилось

11. Авансы по бюджетам в сведениях по уплате налогов разнесены верно.

12. Уточните, пожалуйста, что за Корректировки ЕНС и сколько по факту переплаты по бюджетам, данные декларации или другие данные.

13. Корректировки ЕНС:
    в регл. операции отражена сумма авансов по рег. бюджету меньше, чем в отчете.
    По данным декларации:
    начисление — 14 015 930,00
    — ф.б. 4 485 098,00
    — р.б. 9 530 832,00
    авансы:
    — ф.б. 2 901 869,00
    — р.б. 16 443 924,00
    Итого:
    — к доплате ф.б. 1 583 229,00
    — к уменьшению р.б. 6 972 716,00 (в т.ч. торг. сбор 59624)

14. То, что меньше в регламентной операции, поняла, а где верно по вашим расчётам?
    И если верно поняла, корректировки ЕНС связаны с тем что в регл. операции отражена сумма авансов по рег. бюджету меньше чем в отчете, исправляли так расхождения?

15. Верно, в декларации, да, кор. ЕНС связана с расхождением.

16. Давайте разбирать этот момент.
    Вижу ситуацию так, поправьте меня, если неверно понимаю.
    Декларация по прибыли за 9 мес.
    Начислен налог, авансы за 4 кв. 2024 г. и 1 кв. 2025 г.
    Регламентная операция сентября начисляет верно авансы к уплате и налог к уплате.
    Декабрьская регламентная операция начисляет верно налог к уплате и авансы по датам из декларации за 9 мес.
    Суммы по декларации по году отличаются, и вы корректируете суммы авансов к уплате или как, почему каждый месяц почти одна и та же сумма корректировки.
    По идее, если у вас была переплата по РБ, как образовалась задолженность в ФБ.
    Что у вас в декларации и ОСВ за 9 мес. и по году, давайте посмотрим.

17. за 9 мес.:
    начислен налог 49725173,00
    -ф.б 7458776,00
    р.б 42266397,00
    авансы:
    -ф.б 7221132,00
    -р.б 40830860
    СУММА к доплате:
    -ф.б 237644,00
    — р.б 1435537-119062(торг. сбор)=1316475,00
    АВАНСОВЫЕ пл. 4кв.2024 :
    -ф.б 2901869,00
    -р.б 16443924,00
    АВАНСОВЫЕ пл 1кв.2025 :
    -ф.б 2901869,00
    -р.б 16443924,00

    ГОД
    начислен налог 63170899,00:
    -ф.б 9475635,00
    -р.б 53695264,00
    авансовые:
    -ф.б10360645,00
    -р.б 58591259,00
    СУММА к уменьшению:
    -ф.б 885010,00
    -р.б 4895995+1492369(торг.сбор)=5045231,00
    ОСВ за 9 мес. идет:
    68.04, Налог на прибыль БУ 16 782 099,86 11 003 058,86 62 040 535,00 69 373 694,00 27 120 330,14 28 674 448,14
    ОСВ за год идет:
    68.04, Налог на прибыль БУ 16 782 099,86 11 003 058,86 83 128 086,00 82 976 886,00 28 160 372,14 22 230 131,14

19. В регламентных операциях отражаются только авансы, суммы к доплате и уменьшению не сформированы.

20. Не понимаю суммы:
    11428867,00 и 2016859,00?
    налоги р.б и ф.б за 4кв.2024г.

21. по отчету за 2024г. налог к уменьшению
    ф.б 885010,00
    р.б 5045231,00

22. Прикрепите, пожалуйста, ОСВ по счёту 68.04.1(именно по этому суб. счёту, не по 68.04) по месяцам и разбивке по бюджетам за 2024 и 2025 годы.

23. Подскажите, пожалуйста, откуда в Справку-расчет «Начисление налогов на единый налоговый счет» попадают суммы авансовых платежей, где искать ошибку?

24. Авансовые платежи попадают из ОСВ 68.04.1, потому и запросила ОСВ по этому счету.

25. 01.01.2025 сделала ручную операцию и привела в соответствие суммы по бюджетам.

26. Как выглядит регламентная операция после внесения корректировок?
    Сейчас показатели счёта соответствуют декларации.

27. Нет.
    Если регламентную операцию откорректировать вручную, в следующем квартале будет корректное начисление?

28. Наталья, проанализировали ещё раз ваши скрины.
    Требуются некоторые уточнения.
    В ОСВ за 2024 год у вас 20 млн не распределены по бюджетам, это что за операции, корректировки какие-то по налогу ручными операциями или что-то другое?
    В 2025 г. в январе закрываете эту сумму, так поняла, операцией вручную распределяете по бюджетам.
    Давайте посмотрим эти операции, как выглядят в программе и прикрепите ещё, пожалуйста, скрин из раздела Главное — Налоги и отчёты — Налог на прибыль — Порядок уплаты авансовых платежей (за 2024 год и 2025 год).

29. Да ручные корректировки.
    Порядок уплаты авансовых платежей в 2024г.-ежеквартально, 2025г.- ежемесячно по расчетной прибыли

Комментарии закрыты.