Регламентная операция по налогу на Прибыль

1. Приложение № 1

   

   Наталья, верно понимаю, что пишите о переносе начисленного торгового сбора на ЕНС?
   Отражается регламентной операцией Начисление налогов на единый налоговый счет в процедуре Закрытие месяца.
   Там нет проводки Дт 68.13 — Кт 68.90 (смотрите вложение).
   В прикрепленном файле ручные корректировки и обвели данные по торговому сбору, их добавили вручную или там другие корректировки.

   1. В Начислении налога на ЕНС, обведенные красным проводки, вносим руками.

2. Наталия, вы сейчас продемонстрировали рег. операцию Расчет налога на прибыль. Там, как я понимаю, не формируется уменьшение налога на прибыль на торговый сбор. Автоматизация процесса в базе — вопрос, который нужно задать отдельно. Здесь по этому вопросу только добавлю, что рег. операцию Расчет налога на прибыль править также не рекомендуется. Возможно, когда автоматическое начисление торгового сбора и уменьшение на него налога на прибыль наладится, проблема с переносом суммы налога в РБ на ЕНС также отпадет.
   Теперь, давайте сосредоточимся на переносе налога на прибыль на ЕНС рег. операцией Начисление налогов на ЕНС. После указания субконто по счету 99.01.1 рег. операцию Начисление налогов на ЕНС отмените и перепроведите. Посмотрите, что получилось. Пришлите Проводки по налогу на прибыль полностью, вместе с шапкой и всеми колонками.

3. после проведения, не изменилось

   1. Наталия, отличный результат! Программа совершенно верно посчитала вам налог к уменьшению. Давайте считать вместе.
      Сначала возьмем суммы из Справки-расчета Начисление налога на единый налоговый счет за июнь (Приложение 3)
      таблица 68.04.1 Налог на прибыль Региональный бюджет
      графа 5 — Налог на прибыль исчисленный за 2 квартал (у вас совпадает с налогом, исчисленным в июне) 9 495 630 руб.
      графа 6 — Авансовые платежи, исчисленные к уплате во 2 квартале 9 530 832 руб.
      Влияние торгового сбора здесь не принимается во внимание, но сумма рассчитана верно (9 495 630 — 9 530 832) — 35 202.
      Давайте проверим нарастающим итогом за полугодие.
      Налог на прибыль исчисленный за полугодие РБ — (9 530 832 + 9 495 630) — 19 026 462, стр. 190 (п. 95 Порядка заполнения декларации по прибыли)
      Авансовые платежи, исчисленные к уплате в полугодии (стр. 190 декл. за 1 кв + стр. 310 декл. за 1 кв. — стр. 267 декл. за 1 кв) стр. 230 (абз. 7 п. 96 Порядка заполнения декларации по прибыли) (9 530 832 + 9530 832 — 59624) — 19 002 040 руб.
      Также налог к уплате уменьшается на торговый сбор, исчисленный во 2 квартале — 59624 руб.
      Итого налог к уменьшению за п/г — 19 026 462 — 19 002 040 — 59 624 = 35 202 руб.
      Проверьте, пожалуйста, учли ли вы сумму торгового сбора 1 кв в стр. 230.
      таблица 68.04.1 Налог на прибыль Федеральный бюджет
      графа 5 — Налог на прибыль исчисленный за 2 квартал (у вас совпадает с налогом, исчисленным в июне) 4 468 531 руб.
      графа 6 — Авансовые платежи, исчисленные к уплате во 2 квартале 4 485 098 руб.
      Итого налог к уменьшению — 16 567 руб.
      Аналогично можно посмотреть итоговую сумму налога к уменьшению, исходя из расчета за полугодие.

      Тем не менее, автоматический расчет торгового сбора следует отладить в программе. Задайте вопрос здесь Личный кабинет

      1. За 1 квартал в строках 210-230 не участвует торговый сбор, он будет участвовать в последующих НД налогового периода.

      2. Да, поняла в декларации за полугодие в стр.230 не учла торговый сбор.
         230 за полугодие= 200 за 1кв. +310 за 1кв. -267 за 1 кв.
         9530832+9530832-59624=19002040

4. Отлично, что разобрались! Если вопросов больше нет по этой теме, закрою вопрос.

   1. Добрый день!
      В декларации сумма к уменьшению 51 769,00 (16567,00+35202,00)
      В ОСВ сумма по сч 68.04.1 — 111 393,00
      Разница на 59624,00 — торговый сбор, пока не понимаю что не так?

      1. Наталия, добрый день!
         Пришлите Карточку счета 68.04.1 за полугодие (за полугодие же декларация?) по Региональному бюджету
         Колонки и шапка без изъятий.

5. я правильно понимаю, что в полугодовом отчете, я не могу сумму налога на прибыль по рег. бюджету уменьшить на сумму начисленного торг. сбора за квартал ?
   стр.200-стр.230= 24 422,00 налог р.б., сумма торгового сбора (59624,00) за квартал превышает сумму налога
   Декларацию нужно исправить, а из регламентной операции проводки убрать нужно?

   1. Вы имеете право уменьшить сумму исчисленного налога на прибыль в региональный бюджет на сумму торгового сбора, даже если в полугодии исчислен налог к уменьшению.
      В стр. 267 Листа 2 декларации за полугодие должна стоять сумма торгового сбора за 2 квартала — 119 248 руб.
      Тогда расчет будет выглядеть следующим образом.
      Налог на прибыль исчисленный за полугодие РБ — (9 530 832 + 9 495 630) — 19 026 462, стр. 190 (п. 95 Порядка заполнения декларации по прибыли)
      Авансовые платежи, исчисленные к уплате в полугодии (стр. 190 декл. за 1 кв + стр. 310 декл. за 1 кв. — стр. 267 декл. за 1 кв) стр. 230 (абз. 7 п. 96 Порядка заполнения декларации по прибыли) (9 530 832 + 9530 832 — 59624) — 19 002 040 руб.
      Также налог к уплате уменьшается на торговый сбор, исчисленный за полугодие (стр. 267) — 119 248 руб.
      Итого налог к уменьшению за п/г — 19 026 462 — 19 002 040 — 119 248 = -94 826 руб.
      То есть в ОСВ сумма получается верная.
      Справка-расчет Начисление налогов на ЕНС в расчете налога к уменьшению не учитывает торговый сбор. Но, в таблице 68.04.1 Налог на прибыль (авансовые платежи) сумма авансов в региональный бюджет уменьшена на торговый сбор. Проверьте у себя, пожалуйста, так ли? По вашим справкам вижу, что так и есть.
      То есть у вас в базе сейчас ошибок, связанных с ручным введением торгового сбора нет. В ОСВ тоже все правильно.
      А вот алгоритм расчета, очевидно, поменялся. Пока не готова ответить, с чем это связано.
      Порядок заполнения декларации не изменился, на торговый сбор уменьшается сумма налога к уплате (уменьшению) по стр. 271 (281), а не авансовые платежи на предстоящий квартал, стр. 310.
      Давайте не будем спешить, отчетный период еще не закончился. Вы можете задать вопрос по алгоритму в тех. поддержку 1С v8@1c.ru
      Сейчас предлагаю оставить вопрос до прояснения ситуации. Или закрыть его. Как только выясним причину изменения алгоритма, обязательно сообщим. Комментарий придет вам на почту и будет размещен под этим вопросом.

Комментарии закрыты.