1С:Бухгалтерия КОРП 3.0.161.22, ОСНО.
По итогам 2024 года при расчете раздельного учета НДС был восстановлен НДС по операциям, необлагаемым НДС, проводками: Д-т 91.02 К-т 19 (в разрезе субсчетов); Д-т 19 (в разрезе субсчетов) К-т 68.02.
По счету 91.02 выбрана статья «Восстановление НДС по операциям, необлагаемым НДС» (Вид прочих доходов и расходов — Налоги и сборы), НУ поставлена галочка.
При формировании регистра Внереализационные расходы, данные сумму в регистр не попадают.
В каком регистре должны быть учтены данные суммы? И правильно ли сформированы данные проводки?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Да, проводки верные:
Д 19 К 68.02 — восстановили НДС, отразили в книге продаж
Д 91.02 К 19 — списали в расходы
Пришлите, пожалуйста, скрин настроек статьи Восстановление НДС по операциям, необлагаемым НДС
Документом Операция, введенная в ручную делаете списание НДС в расходы?
В НУ суммы восстановленного НДС учитываются в составе прочих расходов (49 п. 1 ст. 264 НК РФ).
Свои настройки прилагаю.
Добрый день! Всё верно проводки сделаны Документом Операция, введенная вручную.
Сделала настройки статьи как у вас — Прочие внереализационные доходы (расходы)
Суммы учтены в разделе Отчеты — Налог на прибыль — Регистры налогового учета —
1.08 Внереализационные расходы, скрин прилагаю.
По сумме или номеру документа попробуйте найти эту операцию в регистре.
Да, всё верно мы поменяли вид статьи — Прочие внереализационные доходы (расходы), а до этого когда не попадало в регистр стояла статья — Налоги и сборы.
Отлично, значит все получилось! Или еще остались вопросы?
Екатерина, спасибо за ответ!
Ксения, ждем вас с новыми вопросами! 🌷🌷🌷