Добрый день.
НКО Коллегия адвокатов получает от доверителей по соглашениям об оказании юридической помощи денежные средства, которые не являются доходами коллегии адвокатов.
Данные денежные средства принадлежат адвокатам, а коллегия в данном случае выступает в качестве налогового агента.
В Коллегии адвокатов члены ежемесячно перечисляют на расчетный счет членские взносы в фиксированном размере на уставные нужды организации.
Таким образом, коллегия адвокатов, являясь НКО, в силу ст. 143 НК РФ признается налогоплательщиком, поэтому обязана представлять декларации по НДС лист 7.
При этом согласно Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному Приказом Минфина России от 15.10.2009 N 104н «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и Порядка ее заполнения» (далее — Порядок), операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со ст. 149 НК РФ, подлежат отражению налогоплательщиками в разд. 7 декларации по НДС.
Ранее обсуждали порядок заполнения раздела 7 декларации по НДС. Все получилось и декларацию сдали.
ФНС запросила реестр подтверждающих документов к разделу 7 декларации по НДС.
Форма и порядок заполнения указанного реестра, а также формат и порядок представления такого реестра в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 24.05.2021 № ЕД-7-15/513@.
Вопрос.
Есть ли возможность сформировать такой реестр в программе 1С бухгалтерия 8.3.0 (ПРОФ)?
Приложение
Добрый день!
Реестр создаете из раздела Отчеты — Уведомления — кнопка Создать — папка НДС.
Автозаполнение реестра документов к разделу 7 декларации по НДС в 1С
Реестр заполнится автоматически по товарам. По услугам раздельный учет НДС автоматизирован частично в 1С, поэтому заполнение реестра в ручном режиме.
Приложение
Ирина, еще можно выполнить такой маневр для автоматического заполнения.
Членские взносы, оформлять не Операцией, а документом Реализации. Тогда автоматически заполнятся регистры для Раздельного учета НДС.
Далее при заполнении Раздела 7, так же автоматически происходит заполнение. Графы 3 и 4 по услугам не заполняются в автоматическом режиме. Требуется ручное дозаполнение, если отражает поступление товаров/материалов через Операцию, как вы делаете.
Если же обыкновенным Поступлением + указываете в документ Способ учета НДС Распределяется. Далее оформляете документ Распределение НДС, то Раздел 7 графа 4 заполнится автоматически.
И автоматически — реестр.
В графе 2 по строке 010 отражается стоимость реализованных (переданных) работ, услуг, товаров, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения) в соответствии со ст. 149 НК РФ, получается что в Разделе 7 должна быть указана сумма только членских взносов.
Здесь у меня сомнения, нужно заполнять здесь суммы в принципе, потому что — услуги, которые коллегии адвокатов, адвокатские бюро и адвокатские палаты оказывают своим членам в связи с их профессиональной деятельностью.
если вы услуг не оказывали, то и раздел не заполняем.
…по мнению Минфина России, в декларации по НДС не нужно отражать суммы вознаграждений адвокатов и обязательных отчислений адвокатов на содержание коллегии адвокатов.
Примера именно для вашего случая найти не могу, лучше задать официальный запрос в ФНС.
Добрый день.
Представление реестра подтверждающих документов к разделу 7 декларации по НДС для налогоплательщика является обязанностью? Реестр нужно сдавать одновременно с декларацией по НДС?
Реестр к разделу 7 нужно представить по требованию налогового органа (Письмо ФНС РФ от 12.11.2020 N ЕА-4-15/18589).
Реестр нужно представить в течение 5 рабочих дней с даты получения требования о представлении пояснений (п. 6 ст. 6.1, п. 6 ст. 88 НК РФ).
Подробнее посмотрит здесь, пожалуйста:
Автозаполнение реестра документов к разделу 7 декларации по НДС в 1С