Наша компания оказала кипрской организации (нет представительств, филиалов и постоянного исполнительного органа в РФ, ИНН ей был присвоен в связи с открытием счета в российском банке) услуги в сфере маркетинга. Услуги оказываются с использованием интернет платформы.
Если мы полагаем, что в данном случае местом реализации является не РФ и НДС не подлежит уплате (на основании пп. 4 п. 1, пп. 4 п. 1.1 ст. 148 НК РФ), то как нам отразить такую операцию в 1С и где ее будет видно в отчетности по НДС и налогу на прибыль?
Все комментарии (1)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Маркетинговые услуги, которые оказаны иностранной организации, облагаются НДС, если договор заключен с представительством иностранной организации, действующим на территории РФ (пп. 1 п. 1 ст. 146, пп. 4 п. 1 ст. 148 НК).
Не начисляем НДС, если выполняются условия:
— иностранная организация — получатель услуг не имеет постоянного представительства в РФ;
— у организации есть постоянное представительство в РФ, но договор на оказание услуг заключен не с ним, а непосредственно с самой иностранной организацией (пп. 4 п. 1.1 ст. 148 НК, письмо Минфина России от 30.05.2017 № 03-07-08/33135).
Определение места реализации услуг иностранцами
Если фактически у поставщика нет официального представительства, то реализация НДС не облагается.
В программе оформляем «Продажи» – «Продажи» – «Реализация (акты, накладные)» – «% НДС» – «Без НДС».
Выписать счет-фактуру не требуется (пп. 1 п. 3 ст. 169 НК, письмо Минфина РФ от 16.04.2012 N 03-07-08/107).
Вычет входящего НДС при оказании услуг иностранцам с 01 июля 2019 в 1С ( пункт Услуги иностранцу, место реализации не РФ, услуги не по ст. 149 НК).
По операциям, не подлежащим налогообложению (освобождаемым от налогообложения), заполняем раздел 7 декларации НДС.
Как автоматически заполнить Раздел 7 декларации по НДС при выдаче займов в 1С?
Ведем раздельный учет операций.
Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия