Добрый день!
Работаем в программе
1С:Предприятие 8.3 (8.3.21.1302)
Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.139.19)
Нами осуществлена отгрузка товаров клиенту в Китай 30.06.2023 (курс EUR выставили на эту дату 95,1052).
Пло договору с ними переход права происходит после пересечения таможни 05.07.2023 (курс ГТД 97,7382).
Какими документами отражать, в какую дату и по какому курсу, для верного отражения выручки по НДС и прибыли (кварталы разные).
Здравствуйте, Наталья!
Алгоритм отражения в программе будет аналогичный, в EUR принцип тот же:
Как отразить отгрузку без перехода права собственности при предоплате в 1С
По поводу курса.
Налоговая база по НДС в валюте пересчитывается в рубли по курсу ЦБ РФ на дату отгрузки (п. 3 ст. 153 НК РФ, п. 5 Протокола ЕАЭС), курс на дату аванса (если он был) не учитывается. Поэтому выручка в БУ и НУ может отличаться от налоговой базы по НДС.
При пересчете выручки из валюты в рубли для:
Поскольку налоговая база по НДС определяется по курсу ЦБ РФ на дату отгрузки, она будет отличаться от суммы реализации в БУ и НУ в рублевом эквиваленте, если: