Реализация прослеживаемого автомобиля физ лицу через посредника в 1С

Вопрос задал Амерхановна А.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.80/10)

Здравствуйте. Продали через Агента транспортные средства: погрузчик и автомобиль физическому лицу. УПД на передачу погрузчика Агенту передана по ЭДО. Агент, действуя от своего имени, отбил чек ККТ. Предоставил Отчет Принципалу. Как Принципалу отразить реализацию, погрузчик — прослеживаемый товар, то есть при регистрации Отчета, нужно ли выписывать счет-фактуру? А на автомобиль — выписывать счет-фактуру или данные чека нужно отражать в книге продаж?

Все комментарии (7)

  1. Добрый день!
    При реализации товара агент выставляет покупателю электронный счет-фактуру(ЭСФ) №1. И направляет сведения из ЭСФ № 1 Комитенту через отчет комиссионера.
    Комитент регистрирует ЭСФ №1 от Агента и перевыставляет ЭСФ №2 Агенту.
    ЭСФ №1 у комитента не регистрируется. Регистрируется у Агента в книге продаж и у покупателя в книге покупок.
    ЭСФ №2 комитент регистрирует в книге продаж. Агент регистрирует в журнале полученных СФ

    «то есть при регистрации Отчета, нужно ли выписывать счет-фактуру?»—Да. Это будет ЭСФ №2.
    «»а на автомобиль — выписывать счет-фактуру или данные чека нужно отражать в книге продаж?»—будет ЭСФ в вашим номером, но датой , которая указана в ЭСФ агента.

  2. спасибо. А как мы выставим покупателю-физическому лицу ЭСФ?

  3. Как я поняла, в этой ситуации вы Комитент. Вам нужно выставить ЭСФ не покупателю-физлицу, а перевыставить ЭСФ Агенту.

  4. Да, но не понятно должен ли Агент выставлять ЭСФ №1 покупателю-физическому лицу и передавать данные Принципалу, или он должен передавать данные чека ККТ.

  5. При реализации прослеживаемых товаров физлицу для личных нужд счета-фактуры и УПД не оформляются, тк товар выбывает из прослеживаемости (пп. 1 п. 1.1 ст. 169 НК РФ, пп. «в» п. 4, пп. «г» п. 13 Положения).
    Поэтому на момент реализации продавец должен знать, кто его покупатель – участник оборота прослеживаемых товаров или физлицо, приобретающее товар для себя. Если для себя, то с покупателем оформляется договор розничной купли-продажи. И при продаже продавец пробивает чек ККТ (Письмо Минфина России от 23.08.2021 N 27-01-22/67650).
    При реализации товара физлицу , операции для плательщиков НДС отражаются в разделе 9 декларации по НДС, с КВО 26 с указанием РНПТ в отдельной строке.

    Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 3 квартал 2021 в 1С
    .

    1

  7. Приложение

    Рада, если смогла помочь!

Комментарии закрыты.