Нужно ли выписывать счет-фактру на аванс, если реализация в этом же периоде в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Ирина М.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.88/10)

Добрый день!
Подскажите пожалуйста, если авансовый платеж закроется в одном периоде, нужно ли выписывать счет-фактуру на аванс?

Метки консультации: —
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Зависит от выбранного вами способа
    Его надо выбрать и зафиксировать в учетной политике по НДС на бумажном носителе
    Конструктор учетной политики от Бухэксперт

    Потом выполнить настройки в 1С
    Главное — Налоги и отчеты — НДС — Порядок регистрации счетов-фактур на аванс

    На примере — есть такие варианты

    21 февраля на расчетный счет поступила предоплата от покупателя ООО «КЛЕОПАТРА» на сумму 29 500 руб. (в т. ч. НДС 22%) в счет будущей поставки

    Если порядок регистрации счетов-фактур:

    Регистрировать счета-фактуры всегда при получении аванса — 21 февраля, т.е. счет-фактура будет выписан в день поступления аванса
    Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные в течение 5-ти календарных дней — 25 февраля, счет-фактура будет выписан на пятый день после поступления аванса, если до этого срока не было зачета аванса
    Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца месяца — 28 февраля, счет фактура будет выписан последним днем месяца, если до этого срока не было зачета аванса
    Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца налогового периода — 31 марта, счет фактура будет выписан последним днем квартала, если до этого срока не было зачета аванса
    Не регистрировать счета-фактуры на авансы (п. 13 ст. 167 НК РФ) — счета-фактуры не регистрируются

    Если на УСН с НДС 5%, 7% — налоговики разрешили «Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца налогового периода» — это как раз будет раз в квартал на остаток авансов

    Для остальных компромиссный вариант «Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные в течение 5-ти календарных дней»

    Но если категорически хронологию отражения документов не можете выдержать, а она важна для заполнения строки 5б в СФ на реализацию, если под нее был аванс — подумать о варианте раз в квартал и на УСН с НДС 22%, и на ОСНО

    Пригодится
    Обработка Регистрация счетов-фактур на аванс в 1С
    Как заполнять строку 5б в счете-фактуре и УПД с 2026 года в 1С?
    Как настроить регистрацию счетов-фактур на аванс на УСН в 1С?

Комментарии закрыты.