Добрый день!
В апреле 2019г. реализованы акции.
В общем порядке реализация ценных бумаг (далее ЦБ) облагается по ставке 20%, но ст. 284 НК РФ позволяет применить ставку 0% при обложении налогом на прибыль реализации ЦБ, принадлежащих собственнику более 5 лет.
В нашем случае, часть продаваемых акций принадлежит Компании более 5 лет.
Согласно учетной политике предприятия, реализация ЦБ – один из основных видов деятельности, следовательно, выручка от реализации ЦБ и расходы, связанные с их реализацией отражаются на счете 90. Проводки по реализации и списанию расходов обычно проводим документом «Операции, введенные вручную».
Вопрос: как следует отразить в 1С:Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.70.30) проводки по реализации ЦБ при обложении по разным ставкам, чтобы при проведении регламентных операций по расчету налога на прибыль это обстоятельство учитывалось?
Добрый день, Сергей.
Консультации даются по 1С Бухгалтерия 3.0 ПРОФ.
У нас, к сожалению, нет базы 1С:Бухгалтерия предприятия КОРП.
В конфигурации 1С Бухгалтерия 3.0 ПРОФ нет возможности вести учет по разным ставкам налога на прибыль. Что бы доходы, не учитывались при расчете налога на прибыль в документе Операция, введенная вручную обнулите сумму в колонке Сумма НУ Кт.