Как организации на УСН выделить НДС в КУДиР

Вопрос задал Тамара Т. (Екатеринбург)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день. Купила годовое сопровождение программы Контур-Экстерн. Предприятие на УСН. В БУ поставила на 97 счет. Сделала все как написано в Вашей статье «Покупка программного обеспечения при УСН доходы-расходы» Но в примере нет НДС, а у меня есть. И в КУДир отображается эта сумма одной строкой. Как сделать, ведь НДС должен быть выделен отдельной строкой.

Все комментарии (11)

  1. Добрый день, Тамара.
    Если у вас в документах поступления выделен НДС, то вы вводите в базу документ указываете ставку и сумму НДС.
    Для информации. Если составлен лицензионного договора, то неисключительное право на использование программы для ЭВМ не облагается НДС (письмо Минфина России от 01.10. 2014 г. N 03-07-11/49056, письмо ФНС России от 11.02.2014 г. N ГД-18-3/162).

    1. Конечно я занесла НДС, но в КУДире все одной строкой отображается

  2. Там право пользования программой без НДС, а еще в этом же акте Услуги абонентского обслуживания есть, вот они с НДС. Может мне услуги не на 97, а на 26 счет сразу, а право на 97???

  3. НДС должен быть выделен и в документе Поступления (акт, накладная) и при признании расходов на ПО. Признание расходов на ПО для целей УСН отражается документом Запись книги доходов и расходов УСН в разделе Операции – УСН – Записи книги доходов и расходов УСН. Укажите НДС в документе Запись книги доходов и расходов УСН.

  4. Указала в записи книги, но когда формирую КУДир там просто вся сумма одной строкой все равно

  5. Приложение  Postuplenie-PO-KUDiR.pdf

    Услуги абонентского обслуживания нельзя списывать сразу. Для признания расхода необходима не только фактическая оплаты затрат, но и встречное прекращение обязательства (п. 2 ст. 346.17 НК РФ). После оформления документа Запись книги доходов и расходов УСН, вы заново формировали КУДиР? Кнопку Сформировать нажимали?. У меня в тестовой базе все заполняется корректно. Смотри прикрепленный файл.

  6. Нужно было
    проставить галочку Настройки налогов и отчетов — УСН — Порядок признания расходов — Входящий НДС — поставить галочку ПРИНЯТЫ РАСХОДЫ ПО ПРИОБРЕТЕННЫМ ТОВАРАМ

    1. Здравствуйте!

      Спасибо, что написали.
      Да, это базовые настройки, которые делаем изначально, когда начинаем работать на УСН.
      Настройка учетной политики по НУ в 1С: УСН
      Лучше по всей Учетной политике пройтись еще и проверить, все ли на месте.

  7. А по поводу отражения Услуги абонентского обслуживания. Что написано в акте, за какой период услуга и дата акта какая.

  8. Дата акта 13.03 . За период с 21.03.20 по 20.03.21

Комментарии закрыты.