Разница в Декларации по прибыли строка 100 Л02 и ОФР строка 2300

Вопрос задал Светлана М.

Ответственный за ответ: Наталья Дмитревская (★10.00/10)

Добрый день. Получено Уведомление из ИФНС пояснить: Разница в Декларации по прибыли строка 100 Л 02 и ОФР строка 2300. Какие данные проверять?

ОСН. ПБУ 18/02 не применяем.

Обсуждение (22)

  1. Здравствуйте!

    Надо нажать Расшифровать в ОФР и декларации по налогу на прибыль по этим строкам, поставив туда курсор предварительно.

    Посмотреть, что там, и там отражено, в чем разница, согласны ли вы ней и уже исходя из этого можно дать ответ.

    Напишите после сверки на что расходитесь и прокомментируем дополнительно.

  2. Добрый день, в ОФР нет расшифровки данной строки.

    1. 2300 в ОФР — это результат по математике того, что выше.
      Т.е. доходы — расходы с учетом налогов в БУ.
      То, что прибыль в ОФР и декларации по налогу на прибыль разная — это в порядке вещей.

      Можете в excel сделать сверку доходы БУ — доходы НУ, расходы БУ — расходы НУ.
      Также через расшифровку строк в отчетности. Справки-расчеты посмотреть в Закрытии месяца.
      Как правило бухгалтер знает на что расхождения в БУ и НУ. Т.е. что не учитывается в БУ — учитывается в НУ и наоборот.
      Если нужна детальная информация, то через расшифровки строк и сравнение можно на это выйти.
      Не принимаемые в НУ расходы, нормируемые в НУ расходы, уточненки за прошлые годы, когда проводки в БУ в текущем году, а в НУ в прошлом и т.д.
      Сначала такие нетипичные операции попробовать вспомнить — были ли, какие именно.
      И далее уже по строкам отчетности идти.
      Можете ОСВ по затратным счетам посмотреть — там БУ и НУ. Увидите по каким статьям разницы — тоже дополнительная информация.
      Разницы в доходах редко бывают.

      И так по результатам исследования напишите, в чем расхождения. Тогда подумаем, как ответить на требование.

      Дополнительно по ОФР
      Алгоритм заполнения и проверки ОФР 2021 в 1С
      Проверка отчета о финансовых результатах по обычной форме
      Проверка отчета о финансовых результатах по упрощенной форме
      Здесь с примером по сверке с налогом на прибыль
      Проверка чистой прибыли в ОФР
      .

  3. Разница по данным ИФНС 4343. Я могу найти по Пени и штрафы — 908.89, Проч внер дох — 286.45 , Спис НДС (по почт расх) 199.88, итого 1395.22 Остальные не понятно где искать.

    1. Надо сравнить все доходы и все расходы и найти разницу по алгоритму выше. Т.е. последовательно расшифровать и сравнить каждую строку по этим двум отчетам — прямые, косвенные, внереализационные…
      А по вашим данным такая же разница, как у ИФНС — 4343?
      Получается еще надо найти 4343-1395,22=2947,78 — может чуть другая сумма из-за копеек.
      Ни о чем не говорит эта сумма?
      Посмотрите еще Анализ по учету налога на прибыль за 2021.

  4. По вашей ситуации еще такой вариант т.к. не можете в явном виде найти суммы.
    Надо проверить, что ничего не заполняли вручную в отчетности за 2021.
    Делаете копию базы
    Как сделать копию базы 1С 8.3
    Там текущей датой заполняете по кнопке Заполнить
    — декларацию по прибыли за 2021
    — БФО за 2021
    На титульном листе указываете, что это корректировка. В Комментарии пишите, что проверка для требования №… от….
    Далее в этой корректировочной отчетности нажимаете кнопку Сравнить.
    И выполняете сравнение с исходной отчетностью.
    Если отличий нет, то все ок.
    Продолжаете искать разницу, как обсудили выше.
    Если есть отличие, значит что-то вручную заполняли и меняли после сдачи отчетности.
    Надо вспомнить, что именно и по какой причине.
    Дальше по ситуации — возможно уточненки нужны.
    Алгоритм сравнения такой, он общий для всех отчетов
    Функция сравнения деклараций при расчете авансовых платежей по налогу на прибыль
    Механизм сравнения уточненки и исходной декларации
    .

  5. Спасибо, Мария. Буду пробовать. Мы на аутсорте, бух-р написала какое-то невнятное пояснение, я отправила в ИФНС. (Хотя по требованию они хотят или подтверждающие док-ты, или исправление отчетности). Но хочу разобраться для себя, чтобы контролировать ситуацию. Прибылью не занималась. Поэтому, если честно, пока не понимаю где искать эти неявные расхождения.

    1. Светлана, поняла.
      Сумма небольшая — надеюсь, что пояснение пройдет в ИФНС.
      Пока просто сверять, что в БУ, что в НУ и так выйдете на разницу.
      Но начать с перезаполнения в копии базы отчетности, чтобы этот момент сразу отмести.

  6. На копии сделала, заполнились те же цифры.

    1. Это хорошо, значит все заполнено автоматически. Поэтому можно расшифровать.
      Если учет не очень сложный, то можно через Анализ учета по налогу на прибыль в меню Отчеты посмотреть.
      Пришлите скрин этого отчета за 2021, пожалуйста. И еще пояснения, которые написал бухгалтер-аутсорсер.

    1. В данном отчете все разницы видны и как раз получается там сумма, что итого в расходах.
      Надо в каждую плашку провалиться и проанализировать данные. Расшифровку можно получить до документа т.е. переходить далее и далее в каждой расшифровке.
      По сумме не 4 343, а 4 937 — складывается из 23 151 + 7 129 — 36 612 + 1 395 = 4 937.
      4 343 — 4 937 = 594 еще можно поискать.
      Надо в аутсорсе попросить, чтобы вам подготовили расшифровку — из чего сложились разницы.

  7. Пояснения бухгалтера.

    1. В Анализе учета по налогу на прибыль на скрине только расходы. Может еще что-то в доходах есть — проверьте там разницы, пожалуйста.
      Суммы, которые в пояснении даны, в Анализе по налогу на прибыль не видны. Там все выглядит несколько сложнее. Надо уточнять конкретно из чего сложились в аутсорсе.
      В пояснениях указано — Разница «доходов» по данным декларации налога на прибыль и бухгалтерской…
      Расхождения в прибыли БУ и налоговой базе НУ имели в виду или что-то иное?
      стр. 2300 — Прибыль (убыток) до налогообложения.
      стр. 100 — Налоговая база.
      Доходы — это другие строки отчетности. По формулировкам ответа оптимально брать Требование и оттуда переписывать.

  8. Из доходов только депонированная ЗП.

  9. Прочие дох: списана депонированная ЗП, зачет налога. Итого 3441.65

    1. По уточнениям поняла, спасибо.
      С учетом всей информации задайте вопрос в аутсорс, что они имели в виду в пояснениях.
      При необходимости их надо уточнить по расшифровке и по формулировке.

  10. У меня на аутсорте очень сложный чел.
    Её ответ: Программа не может как человек работать- она по своему усмотрению (собирая все проводки с нарушением методики) выдает результат. В 1С- Бухгалтерия-8.3 это не найти- оно внутри. Мне так объяснили 1С

    1. Да, такое бывает.
      Но на мой взгляд вы все собрали 🙂

Комментарии закрыты