Разница с поставщиком по учету курсовых разниц по договору в у.е

Вопрос задал Майя З.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день! 2 российские организации на ОСНО заключили договор в у.е. Расчеты ведутся в рублях по курсу у.е. на день платежа в разрезе отдельных счетов. Разница возникает, когда деньги списываются со счета покупателя, например, сегодня, а поставщику поступают, например, завтра. Или поставщик зачел переплату по одному счету в счет долга по другому, а покупатель это обнаружил в следующем периоде. Эти взаимоотношения длятся не один год. Когда был получен очередной акт сверки, чтобы привести расчеты к общим остаткам, было принято решение часть долгов списать, часть переплат поставить в доходы, задействовав при этом 91 счет как в бухгалтерском, так и налоговом учете. Верно ли такое списание?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Добрый день!
    Если сейчас списать остатки через Операция, введенная вручную (смотря, что это доход или расход) более безопасный такой вариант:
    Д 91.02 статья не НУ т.к. не понятно, что за разница и как она получена, отстоять ее не сможете перед ИФНС,
    К 91.01 статья НУ, чтобы не было вопросов со стороны ИФНС.

    Посмотрите, пожалуйста, обсуждение подобной ситуации – рассмотрели, как можно избежать таких расхождений в будущем:
    Курсовая разница
    .

    1
    1. Благодарю за разъяснения!

      1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

        1

Комментарии закрыты.