Добрый день! 2 российские организации на ОСНО заключили договор в у.е. Расчеты ведутся в рублях по курсу у.е. на день платежа в разрезе отдельных счетов. Разница возникает, когда деньги списываются со счета покупателя, например, сегодня, а поставщику поступают, например, завтра. Или поставщик зачел переплату по одному счету в счет долга по другому, а покупатель это обнаружил в следующем периоде. Эти взаимоотношения длятся не один год. Когда был получен очередной акт сверки, чтобы привести расчеты к общим остаткам, было принято решение часть долгов списать, часть переплат поставить в доходы, задействовав при этом 91 счет как в бухгалтерском, так и налоговом учете. Верно ли такое списание?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Если сейчас списать остатки через Операция, введенная вручную (смотря, что это доход или расход) более безопасный такой вариант:
Д 91.02 статья не НУ т.к. не понятно, что за разница и как она получена, отстоять ее не сможете перед ИФНС,
К 91.01 статья НУ, чтобы не было вопросов со стороны ИФНС.
Посмотрите, пожалуйста, обсуждение подобной ситуации – рассмотрели, как можно избежать таких расхождений в будущем:
Курсовая разница
.
Благодарю за разъяснения!