Добрый день!
Ведем учёт в Бухгалтерии 3.0, релиз 3.0.111.16, несколько организаций.
При отсутствии видимых различий в настройках учётной политики в одной организации в регламентных операциях используются субсчета 99.02.О/99.02.Т, в другой — не используются.
Сходу найти описание смысла/функции этих счетов не удалось ((
Помогите, пожалуйста, понять — в каких случаях они используются, действительно ли есть разница в настройках учётной политики у разных организаций или разные данные.
С уважением,
Григорий
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Приложите, пожалуйста, Главное — Учетная политика — скрин, где про настройки ПБУ 18 по всем организациям.
Добрый день, Мария! ))
У обеих организаций — балансовым методом…
Добрый день, Григорий!
Назначение этих счетов — учет
-99.02.О — отложенного налога;
-99.02.Т — текущего налога на прибыль.
Эти 2 счета не пересекаются, так как учитывают разные виды налога на прибыль.
Обороты по счету 99.02.Т заполняют строку 2411 ОФР
Обороты по счету 99.02.О — строку 2412 ОФР
Но эти счета используются только при настройках учета отложенного налога по ПБУ 18 — Ведется балансовым методом, как у вас. Если выбран Балансовый метод с отражением ПР и ВР, используется счет 68.04.2.
Подробнее о балансовом методе и используемых счетах здесь Балансовый метод без отражения ПР и ВР .
Добрый день, Лариса!
Согласно статье, на которую Вы дали ссылку:
Не используются:
68.04.2 «Расчет налога на прибыль»
99.02.1 «Условный расход по налогу на прибыль»
99.02.2 «Условный доход по налогу на прибыль»
99.02.3 «Постоянное налоговое обязательство (актив)»
А у нас они почему-то (первый скриншот) очень даже использовались…
Мы что-то делаем не так…?
Уточните, пожалуйста, с какого времени вы используете Балансовый метод (без ПР и ВР)? Такое может быть, если переключились на новые настройки в течение полугодия и не перепровели более ранние месяцы.
Перепроведите все регламентные операции Расчет отложенного налога по ПБУ 18 с начала 2022 года.
Лариса, всё получилось, большое спасибо!
С уважением,
Григорий