Различные субсчета 99.02

Вопрос задал Григорий С.

Ответственный за ответ: Лариса Казакова (★9.85/10)

Добрый день!
Ведем учёт в Бухгалтерии 3.0, релиз 3.0.111.16, несколько организаций.
При отсутствии видимых различий в настройках учётной политики в одной организации в регламентных операциях используются субсчета 99.02.О/99.02.Т, в другой — не используются.
Сходу найти описание смысла/функции этих счетов не удалось ((
Помогите, пожалуйста, понять — в каких случаях они используются, действительно ли есть разница в настройках учётной политики у разных организаций или разные данные.
С уважением,
Григорий

Обсуждение (6)

  1. Здравствуйте!

    Приложите, пожалуйста, Главное — Учетная политика — скрин, где про настройки ПБУ 18 по всем организациям.

  2. Добрый день, Мария! ))
    У обеих организаций — балансовым методом…

  3. Добрый день, Григорий!
    Назначение этих счетов — учет
    -99.02.О — отложенного налога;
    -99.02.Т — текущего налога на прибыль.
    Эти 2 счета не пересекаются, так как учитывают разные виды налога на прибыль.
    Обороты по счету 99.02.Т заполняют строку 2411 ОФР
    Обороты по счету 99.02.О — строку 2412 ОФР
    Но эти счета используются только при настройках учета отложенного налога по ПБУ 18 — Ведется балансовым методом, как у вас. Если выбран Балансовый метод с отражением ПР и ВР, используется счет 68.04.2.
    Подробнее о балансовом методе и используемых счетах здесь Балансовый метод без отражения ПР и ВР .

  4. Добрый день, Лариса!
    Согласно статье, на которую Вы дали ссылку:
    Не используются:
    68.04.2 «Расчет налога на прибыль»
    99.02.1 «Условный расход по налогу на прибыль»
    99.02.2 «Условный доход по налогу на прибыль»
    99.02.3 «Постоянное налоговое обязательство (актив)»
    А у нас они почему-то (первый скриншот) очень даже использовались…
    Мы что-то делаем не так…?

    1. Уточните, пожалуйста, с какого времени вы используете Балансовый метод (без ПР и ВР)? Такое может быть, если переключились на новые настройки в течение полугодия и не перепровели более ранние месяцы.
      Перепроведите все регламентные операции Расчет отложенного налога по ПБУ 18 с начала 2022 года.

      1
  5. Лариса, всё получилось, большое спасибо!
    С уважением,
    Григорий

    1

Комментарии закрыты