Войти в кабинетПроизводственно-торговая фирма на ОСНО. Покупка и реализация проходит по разным ставкам 10 и 18%.При покупке и использовании сырья образуется макулатура, которую впоследствии продаем. Макулатура не облагается НДС- ставка БЕЗ НДС.
Обязана ли организация вести раздельный учет с 01.01.2018? Какую сумму расходов, нужно указать в разделе 7 декларации по НДС в строке- расходы.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день.
Вы осуществляете операции, освобождаемые от НДС — продажа макулатуры (пп. 31 п. 2 ст. 149 НК РФ). Данный пункт действует по 31 декабря 2018 года включительно (ФЗ от 02.06.2016 N 174-ФЗ) И осуществляете операции, облагаемые НДС, вы обязаны вести раздельный учет (п. 4 ст. 149 НК РФ). Как вести раздельный учет НДС Вы можете почитать в статье «Как в 1С вести раздельный учет входящего НДС, если есть облагаемые и не облагаемые НДС операции?» https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/nalogi/nds-nalogi/razdelnyj-uchet-vhodnogo-nds/kak-v-1s-vesti-razdelnyj-uchet-vhodyashhego-nds-esli-est-oblagaemye-i-ne-oblagaemye-nds-operatsii.html
Вы можете воспользоваться правилом 5%. Материал на эту тему Вы найдете в статье: Правило 5 процентов для входящего НДС в 1С https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/nalogi/nds-nalogi/razdelnyj-uchet-vhodnogo-nds/pravilo-5-protsentov-dlya-vhodyashhego-nds-v-1s.html.
Как заполнить раздел 7 посмотрите статью: Не облагаемые НДС операции https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/nalogi/deklaratsiya-po-nds/razdel-7/neoblagaemye-nds-operatsii.html